4.1 Управление и култура на кредитния риск

Ръководният орган, посочен в Насоките на ЕБО относно вътрешното управление във връзка с отпускането на кредити:

• а. одобрява стратегията на институцията за кредитния риск в рамките на цялостната стратегия за риска и бизнес стратегията, за да гарантира, че те са в съответствие с рамката за рисковия апетит (РРА), планирането на капитала и ликвидността на институцията, както и с вътрешния анализ на адекватността на капитала (ВААК) и с вътрешния анализ на адекватността на ликвидността (ВААЛ), когато е относимо;
• б. определя апетита за кредитен риск в рамките на цялостната РРА, включително стандарти за отпускане на кредити, изявления за качество, количествени показатели и лимити, както и прагове на ескалиране, без повлияване от изпълнението на бизнеса;
• в. одобрява рамката за процеса по одобряване на кредити, включително, когато е уместно, вътрешните структури за отпускане и наблюдение на кредити и определя органите, упълномощени за вземане на решения;
• г. осигурява ефективен надзор върху качеството на кредитния риск, по - специално в момента на отпускане на кредити и провизирането;
• д. осигурява адекватни процеси по одобряване, наблюдение и контрол на кредити за целите на ефективното управление на кредитния риск;
• е. гарантира, че всички служители, участващи в поемането на кредитен риск, както и управлението, наблюдението и контрола на кредитния риск са адекватно квалифицирани и разполагат с необходимите умения, ресурси и опит;
• ж. определя, одобрява и осъществява надзор по прилагането на рисковата култура, основните ценности и очакванията на институцията по отношение на кредитния риск;
• з. гарантира, че рамката за възнагражденията, включително всички относими цели по отношение на резултатите, и рамката за оценяване на резултатите на лицата, отговорни за вземането на кредитни решения, които са категоризиран персонал, са винаги съобразени с кредитния риск и апетита за кредитен риск.

4.1.2 Култура на кредитен риск

Институциите следва да разработят култура на кредитен риск като част от цялостната рискова култура чрез политики, комуникация и обучение на персонала в съответствие с Насоките на ЕБО относно вътрешното управление.

Културата на кредитния риск следва да включва подходящ „тон от ръководството“ и да гарантира отпускането на кредити на кредитополучатели, които, доколкото е известно на институцията към момента на отпускане на кредита, ще могат да изпълнят условията на кредитното споразумение, и че са обезпечени, когато е относимо, с достатъчно и подходящо обезпечение, ако е приложимо, като се има предвид въздействието върху капиталовата позиция и рентабилността на институцията, както и върху устойчивостта и факторите от екологичен, социален или управленски характер (ЕСУ).

Институциите следва да гарантират, че културата на кредитния риск се прилага ефективно на всички нива в институцията и че всички членове на персонала, които участват в поемането на кредитен риск и в процесите за управление и наблюдение на кредитния риск, са напълно запознати с това и ще носят отговорност за своите действия.

Институциите следва да приемат политики и процеси за наблюдение на спазването от страна на всички членове на персонала, участващи в процесите по отпускане на кредити, наблюдение и контрол, на културата на кредитния риск на институцията (например чрез самооценки, извършвани от членове на персонала). В ситуации, при които има установени недостатъци в кредитната култура, доказани или чрез самооценка на институцията, или чрез надзорни действия, институцията следва да предприеме ясно определени, ориентирани към резултати и навременни действия за отстраняване на тези недостатъци. Стратегията за кредитния риск, кредитните политики и процедури следва да бъдат насочени към намаляване на възможните отрицателни последици, произтичащи от лоша кредитна култура.