4.1 Krediidiriski juhtimine ja kultuur

Vastavalt EBA sisejuhtimise suunistele peaks juhtorgan tegema seoses laenuandmisega järgmist:

• a. kinnitama krediidiasutuse või investeerimisühingu riskistrateegia üldises raamistikus krediidiriski strateegia ja äristrateegia, et tagada nende kooskõla asutuse riskivalmidusraamistiku, kapitali ja likviidsuse planeerimise ning sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessiga, kui see on asjakohane;
• b. määrama krediidiriskivalmiduse üldises riskivalmidusraamistikus, sh laenuandmise standardid, kvalitatiivsed aruanded, kvantitatiivsed mõõdikud ja limiidid ning eskalatsioonikünnised, ilma et äritulemused seda mõjutaksid;
• c. kinnitama laenu heakskiitmise protsessi raamistiku, sh (kui asjakohane) laenude andmise ja jälgimise sisemehhanismid, ning määrama delegeeritud otsuseõigusega organid;
• d. tagama krediidiriski kvaliteedi tõhusa järelevalve, eriti laenuandmisel, ja proviseerimisel;
• e. tagama krediidiriski tulemuslikuks juhtimiseks nõuetekohased laenu heakskiitmise, jälgimise ja kontrolli protsessid;
• f. tagama, et kõigil töötajatel, kes on seotud krediidiriski võtmise ning krediidiriski juhtimise, jälgimise ja kontrollimisega, on piisavad oskused, ressursid ja kogemused;
• g. määrama, kinnitama ja jälgima asutuse riskikultuuri, põhiväärtuste ja krediidiriskiga seotud eelduste rakendamist;
• h. tagama, et tasustamisraamistik, sh asjakohased tulemuslikkuse eesmärgid ja tulemuslikkuse hindamise raamistik, on kindlaksmääratud töötajatest otsusetegijate jaoks kooskõlas krediidiriski ja krediidiriskivalmidusega.

4.1.2 Krediidiriski kultuur

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid looma üldise krediidikultuuri raames põhimõtete, teabevahetuse ja töötajate koolitamise kaudu krediidiriski kultuuri, võttes aluseks EBA sisejuhtimise suunised.

Krediidiriski kultuur peaks hõlmama sobivat „ülalt alla edastatavat sõnumit“ ja tagama, et laenu antakse laenuvõtjatele, kes on laenuandmise ajal asutuse parima arusaamise järgi suutelised täitma laenulepingu tingimusi ning kellel on vajaduse korral piisav ja asjakohane tagatis, ning võtma arvesse ka asutuse kapitalipositsioonile ja kasumlikkusele avalduvat mõju, kestlikkust ning asjakohaseid keskkonna-, ühiskonna- ja juhtimistegureid.

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid tagama, et krediidiriski kultuuri rakendatakse tõhusalt asutuse kõigil tasanditel ning et kõik krediidiriski võtmise, juhtimise ja jälgimise protsessides osalevad töötajad on sellest täielikult teadlikud ning vastutavad oma tegude eest.

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid võtma vastu põhimõtted ja protsessid, et jälgida, kuidas laenude andmise, jälgimise ja kontrollimise protsessides osalevad töötajad järgivad asutuse krediidiriski kultuuri (nt töötajate enesehindamise kaudu). Kui krediidikultuuris tuvastatakse puudused kas asutuse enesehindamise või järelevalvetegevuste kaudu, tuleks võtta hästi määratletud, tulemustele suunatud ja õigeaegseid meetmeid, et need puudused kõrvaldada. Krediidiriski strateegia, krediidipõhimõtted ja -kord peaksid olema kavandatud nii, et need leevendaksid kehvast krediidikultuurist tulenevaid võimalikke negatiivseid mõjusid.