4.1 Riadenie a kultúra v oblasti kreditného rizika

Riadiaci orgán, ako sa uvádza v Usmerneniach EBA o vnútornom riadení, by v súvislosti s poskytovaním úverov mal:

• a. schváliť stratégiu inštitúcie v oblasti kreditného rizika, v rámci celkovej stratégie riadenia rizík a obchodnej stratég ie inštitúcie, s cieľom zabezpečiť, aby boli v súlade s rámcom rizikového apetítu, plánovaním kapitálu a likvidity, a aby boli v prípade potreby v súlade s postupom hodnotenia primeranosti interného kapitálu (ICAAP) a postupom hodnotenia primeranosti internej likvidity (ILAAP);
• b. stanoviť rizikový apetít v rámci celkového rámca rizikového apetítu vrátane noriem poskytovania úverov, kvalitatívnych vyjadrení, kvantitatívnych ukazovateľov a limitov a prahových hodnôt eskalácie, bez predpojatosti voči obchodnej výkonnosti;
• c. schváliť rámec pre proces schválenia úveru, prípadne vrátane vnútornej štruktúry pre poskytovanie úverov a monitorovanie a vymedzenia delegovaných orgánov s rozhodovacou právomocou;
• d. zabezpečiť účinný dohľad nad kvalitou kreditného rizika, najmä pri poskytnutí úveru, a tvorb e rezerv;
• e. zabezpečiť primerané procesy schválenia, monitorovania a kontroly úverov na účely efektívneho riadenia kreditného rizika;
• f. zabezpečiť, aby mali všetci zamestnanci podieľajúci sa na prijímaní kreditného rizika a na riadení, monitorovaní a kontrole kreditného rizika primerané zručnosti, zdroje a skúsenosti;
• g. stanoviť a schváliť uplatňovanie kultúry rizika, základných hodnôt a očakávaní inštitúcie týkajúce sa kreditného rizika a dohliadať na ich uplatňovanie;
• h. zabezpečiť, aby rámec odmeňovania vrátane všetkých príslušných výkonnostných cieľov a rámec pre hodnotenie výkonnosti pre subjekty rozhodujúce o poskytnutí úveru, ktoré patria medzi identifikovaných zamestnancov, ostali v súlade s kreditným rizikom a rizikovým apetítom .

4.1.2 Kultúra kreditného rizika

Inštitúcie by mali rozvíjať kultúru kreditného rizika ako súčasť celkovej kultúry rizika prostredníctvom politík, komunikácie a odbornej prípravy zamestnancov v súlade s Usmerneniami EBA o vnútornom riadení.

Kultúra kreditného rizika by mala zahŕňať primeraný „príklad zhora“ (tzv. tone from the top ) a zaistiť, aby sa úver poskytoval dlžníkom, ktorí v čase poskytnutia úveru budú podľa najlepších znalostí inštitúcie schopní plniť podmienky zmluvy o úvere, a aby bol podľa potreby zabezpečený dostatočným a primeraným kolaterálom, a to so zreteľom na vplyv na kapitálovú pozíciu a zisk ovosť inštitúcie, ako aj udržateľnosť a súvisiace environmentálne a sociálne faktory a faktory správy (ESG).

Inštitúcie by mali zabezpečiť, aby sa kultúra kreditného rizika účinne uplatňovala na všetkých úrovniach inštitúcie a aby si jej boli všetci zamestnanci, ktorí sa podieľajú na prijímaní kreditného rizika, procesoch riadenia a monitorovania kreditného rizika, plne vedomí a niesli zodpovednosť za svoje konanie.

Inštitúcie by mali prijať politiky a procesy na monitorovanie dodržiavania kultúry kreditného rizika inštitúcie zo strany všetkých zamestnancov podieľajúcich sa na procesoch poskytovania, monitorovania a kontroly úverov (napr. prostredníctvom sebahodnotenia vykonávaného zamestnancami). V situáciách, v ktorých sú zaznamenané nedostatky v úverovej kultúre, doložené buď prostredníctvom sebahodnotenia inštitúcie, alebo činností dohľadu, by mala inštitúcia prijať riadne vymedzené, včasné opatrenia zamerané na výsledky, aby tieto nedostatky napravila. Stratégia v oblasti kreditného rizika, politiky a postupy v oblasti poskytovania úverov by mali byť osobitne prispôsobené tak, aby sa zmiernili všetky potenciálne negatívne účinky vyplývajúce z nedostatočnej úverovej kultúry.