4.1 Kredito rizikos valdymas ir kultūra

Kaip numatyta EBI vidaus valdymo gairėse, kalbant apie kreditų suteikimą, valdymo organas turėtų:

• a. patvirtinti įstaigos kredito rizikos strategiją, kuri yra bendros rizikos strategijos dalis, ir verslo strategiją, siekdamas užtikrinti, kad jos atitiktų įstaigos rizikos apetito struktūrą (RAF) ir kapitalo ir likvidumo planavimą bei tam tikrais atvejais atitiktų vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo procesą (ICAAP) ir vidaus likvidumo pakankamumo vertinimo procesą (ILAAP);
• b. nustatyti kredito rizikos apetitą bendroje RAF, įskaitant kreditų suteikimo standartus, kokybinius pranešimus, kiekybinius duomenis ir ribas, taip pat ribas, kurias pasiekus klausimas perduodamas spręsti aukštesniu lygmeniu, neatsižvelgiant į veiklos rezultatus;
• c. patvirtinti kreditų suteikimo proceso sistemą, prireikus įtraukdamas vidaus kreditų suteikimo ir stebėsenos struktūras ir nurodydamas institucijas, kurioms pavedama priimti sprendimus;
• d. užtikrinti veiksmingą kredito rizikos kokybės priežiūrą, visų pirma, kredito suteikimo metu, ir atidėjinius;
• e. užtikrinti tinkamus kreditų suteikimo, stebėsenos ir kontrolės procesus, kad kredito rizika būtų valdoma veiksmingai;
• f. užtikrinti, kad visi su kredito rizikos prisiėmimu, valdymu, stebėsena ir kontrole susiję darbuotojai turėtų tinkamus įgūdžius, išteklius ir patirtį;
• g. sukurti ir patvirtinti įstaigos rizikos kultūrą, pagrindines vertybes ir su kredito rizika susijusius lūkesčius ir prižiūrėti jų įgyvendinimą;
• h. užtikrinti, kad sprendimus dėl kreditų priimančių subjektų, kurie yra nustatytieji darbuotojai, atlygio sistema, įskaitant atitinkamas siektinas veiklos rezultatų reikšmes, ir veiklos rezultatų vertinimo sistema ir toliau atitiktų kredito riziką ir kredito rizikos apetitą.

4.1.2 Kredito rizikos kultūra

Įstaigos turėtų sukurti kredito rizikos kultūrą, kuri yra jų bendros rizikos kultūros dalis, politikos, komunikacijos ir darbuotojų mokymo priemonėmis, kaip numatyta EBI vidaus valdymo gairėse.

Kredito rizikos kultūrą turėtų sudaryti ,,tinkamas vadovybės tonas “ ; turėtų būti užtikrinama, kad kreditas būtų suteikiamas skolininkams, kurie, kiek kredito suteikimo metu žinoma įstaigai, galės įvykdyti kredito sutarties sąlygas, ir užtikrintas pakankamomis ir tinkamomis užtikrinimo priemonėmis, atsižvelgiant į poveikį įstaigos kapitalui , pelningumui ir tvarumui bei susijusius aplinkosaugos, socialinius ir valdymo (ASV) veiksnius.

Įstaigos turėtų užtikrinti, kad kredito rizikos kultūra būtų veiksmingai įgyvendinama visais įstaigos lygmenimis ir kad visi su kredito rizikos prisiėmimo, kredito rizikos valdymo ir stebėsenos procesais susiję darbuotojai būtų išsamiai su ja susipažinę ir atsakytų už savo veiksmus.

Įstaigos turėtų priimti politiką ir procesus, kuriuos taikant būtų stebima, kaip visi su kredito suteikimo, stebėsenos ir kontrolės procesais susiję darbuotojai laikosi įstaigos kredito rizikos kultūros (pvz., darbuotojams atliekant įsivertinimą). Jeigu pastebėta kredito kultūros trūkumų, nustatytų įstaigai vykdant įsivertinimo ar priežiūros veiksmus, įstaiga turėtų imtis aiškiai apibrėžtų, į rezultatus orientuotų ir laiku vykdomų veiksmų tokiems trūkumams pašalinti. Kredito rizikos strategija, kredito politika ir procedūros turėtų būti parengtos taip, kad jas taikant būtų mažinamas bet koks galimas neigiamas prastos kreditų suteikimo kultūros poveikis.