4.1 Luottoriskien hallinta ja luottokulttuuri

EPV:n hallintoa ja ohjausta koskevien ohjeiden mukaisesti johdon on luotonmyönnön osalta

• a. hyväksyttävä kokonaisriskistrategian puitteissa laitoksen luottoriskistrategia ja liiketoimintastrategia sen varmistamiseksi, että ne ovat yhdenmukaisia laitoksen riskinottohalukkuuden, pääoman ja likviditeetin suunnittelun kanssa sekä tarvittaessa sisäisen pääoman riittävyyden arviointiprosessin (ICAAP) ja sisäisen likviditeetin riittävyyden arviointiprosessin (ILAAP) kanssa;
• b. määritettävä luottoriskinottohalu koko riskinarviointikehikon rajoissa, myös luotonmyöntötandardit, laatua koskevat ilmoitukset, määrää koskevat mittarit ja rajat sekä eskalointikynnysarvot ilman liiketoiminnan tuloksen vinoutumista koskevia tietoja;
• c. hyväksyttävä luottojen hyväksymisprosessia koskeva mekanismi, tarvittaessa myös sisäiset luotonmyöntö- ja -valvontarakenteet, ja määritettävä delegoidutpäätöksentekovaltuudet;
• d. varmistettava luottoriskiluokituksen tehokas valvonta erityisesti luoton myöntämisen ja varausten yhteydessä;
• e. varmistettava riittävät luottojen hyväksymis-, seuranta- ja valvontaprosessit luottoriskien hallitsemiseksi tehokkaasti;
• f. varmistettava, että kaikilla luottoriskin ottamiseen, hallintaan, seurantaan ja valvontaan osallistuvilla työntekijöillä on riittävät taidot, resurssit ja kokemus;
• g. määritettävä ja hyväksyttävä laitoksen riskikulttuuri, keskeiset arvot ja luottoriskiä koskevat odotukset sekä valvottava niiden täytäntöönpanoa ja toteutumista;
• h. varmistettava, että palkka- ja palkkiokehys, myös mahdolliset asiaankuuluvat tuloksellisuustavoitteet, ja luottopäätöksentekijöiksi nimettyjä henkilöitä koskevat tuloksellisuuden arviointiperusteet ovat edelleen yhdenmukaiset luottoriskin ja luottoriskinottohalukkuuden kanssa.

4.1.2 Luottoriskikulttuuri

Laitosten on kehitettävä luottoriskin kulttuuria osana yleistä riskikulttuuria toimintaperiaatteiden, viestinnän ja henkilöstön koulutuksen avulla EPV:n hallintoa ja ohjausta koskevien ohjeiden mukaisesti.

Luottoriskikulttuuriin on sisällyttävä asianmukainen ”johdon esimerkki” (tone from the top), ja sen avulla on voitava varmistaa, että luottoa myönnetään sellaisille luotonottajille, jotka laitoksen parhaan tietämyksen mukaan luoton myöntämisajankohtana pystyvät täyttämään luottosopimuksen ehdot ja joilla on tarvittaessa riittävät ja asianmukaiset vakuudet. Lisäksi on otettava huomioon luoton myöntämisen vaikutus laitoksen pääoma-asemaan, kannattavuuteen ja kestävyyteen, sekä asianmukaiset ympäristöön, yhteiskuntaan ja hyvään hallintotapaan liittyvät kriteerit.

Laitosten on varmistettava, että luottoriskikulttuuria sovelletaan tehokkaasti laitoksen kaikilla tasoilla ja että kaikki luottoriskin ottamiseen, luottoriskien hallintaan ja seurantaan osallistuvat työntekijät ovat siitä tietoisia ja että heidän katsotaan olevan vastuussa toimistaan.

Laitosten on otettava käyttöön sellaisia toimintaperiaatteita ja prosesseja, joilla valvotaan, että kaikki luotonmyöntö-, seuranta- ja valvontaprosesseihin osallistuvat työntekijät toimivat laitoksen luottoriskikulttuurin mukaisesti (esimerkiksi työntekijöiden tekemien itsearviointien avulla). Kun luottokulttuurissa on havaittu puutteita, jotka tulevat ilmi joko laitoksen itsearvioinnin tai valvontatoimien perusteella, laitoksen on ryhdyttävä selvästi määritettyihin, tuloshakuisiin ja oikea-aikaisiin toimiin näiden puutteiden korjaamiseksi. Luottoriskistrategia, luottokäytännöt ja -menettelyt on suunniteltava siten, että epäasianmukaisesta luottokulttuurista mahdollisesti aiheutuvia kielteisiä vaikutuksia voidaan lieventää.