4.1 Governanza u kultura tar - riskju ta’ kreditu

Il- korp maniġerjali, kif imsemmi fil -Linji Gwida tal- EBA dwar il - governanza interna, fir -rigward tal- għoti ta’ kreditu, jenħtieġ li:

• a. japprova l - istrateġija tar - riskju ta’ kreditu tal - istituzzjoni, fl - istrateġija ġenerali tar - riskju, u l - istrateġija tan - negozju, sabiex jiżgura li jkunu konformi mal - qafas tal -aptit għar - riskju (RAF), mal -ippjanar tal- kapital u mal -ippjanar tal- likwidità tal- istituzzjoni, u li jkunu konformi mal - proċess ta’ valutazzjoni interna dwar l - adegwatezza tal -kapital (ICAAP) u l - proċess ta’ valutazzjoni interna dwar l - adegwatezza tal - likwidità (ILAAP), fejn rilevanti;
• b. jistabbilixxi l - aptit għar - riskju ta’ kreditu fi ħdan l - RAF kumplessiv, inklużi standards għall - għoti ta’ kreditu, dikjarazzjonijiet kwalitattivi, metrika u limiti kwantitattivi, u limiti massimi ta’ eskalazzjoni, mingħajr preġudizzji dwar il - prestazzjoni tan - negozju;
• c. japprova l - qafas għall - proċess ta’ approvazzjoni tal - kreditu, inkluż, fejn rilevanti, l - istrutturi interni għall - għoti tal - kreditu u għall - monitoraġġ, u għad - definizzjoni tal - awtoritajiet delegati għat - teħid ta’ deċiżjonijiet;
• d. jiżgura sorveljanza effettiva tal - kwalità tar - riskju ta’ kreditu, b’mod partikolari fil - punt ta’ għoti ta’ kreditu, u l - proviżjonament;
• e. jiżgura proċessi ta’ approvazzjoni ta’ kreditu, ta’ monitoraġġ u ta’ kontroll adegwati, għall - finijiet ta’ ġestjoni effettiva tar - riskju ta’ kreditu;
• f. jiżgura li l - persunal kollu involut fit - teħid ta’ riskju ta’ kreditu, u l - ġestjoni, il - monitoraġġ u l -kontroll tar- riskju ta’ kreditu, ikollu ħiliet, riżorsi u esperjenza adegwati;
• g. jistabbilixxi, japprova u jissorvelja l - implimentazzjoni tal - kultura tar - riskju, tal - valuri ewlenin u tal- aspettattivi tal - istituzzjoni rigward ir - riskju ta’ kreditu;
• h. jiżgura li l - qafas ta’ remunerazzjoni, inkluża kwalunkwe mira ta’ prestazzjoni rilevanti, u l - qafas ta’ valutazzjoni tal - prestazzjoni għal dawk li jieħdu d - deċiżjonijiet ta’ kreditu li jkunu persunal identifikat, jibqgħu allinjati mar - riskju ta’ kreditu u mal - aptit għar - riskju ta’ kreditu.

4.1.2 Kultura tar-riskju ta’ kreditu

Jenħtieġ li l - istituzzjonijiet jiżviluppaw kultura tar - riskju ta’ kreditu bħala parti mill - kultura tar - riskju ġenerali permezz ta’ politiki, ta’ komunikazzjoni u ta’ taħriġ tal - persunal, f’konformità mal-Linji Gwida tal- EBA dwar il - governanza interna.

Jenħtieġ li l - kultura tar - riskju ta’ kreditu tinkludi “ton minn ta’ fuq” adegwat u tiżgura li jingħata kreditu lil mutwatarji li, fl - aħjar għarfien tal - istituzzjoni fil - mument tal - għoti tal - kreditu, ser ikunu jistgħu jissodisfaw it - termini u l - kundizzjonijiet tal - ftehim ta’ kreditu, u li dan ikun garantit, fejn rilevanti, b’kollateral suffiċjenti u xieraq, fejn rilevanti, u b’kunsiderazzjoni tal - impatt fuq il - pożizzjoni tal - kapital u l - profittabilità tal - istituzzjoni, u fuq is - sostenibbiltà, u fuq fatturi ambjentali, soċjali u ta’ governanza (ESG) relatati.

Jenħtieġ li l - istituzzjonijiet jiżguraw li kultura tar - riskju ta’ kreditu tiġi implimentata b’mod effettiv fil - livelli kollha tal - istituzzjoni, u li l - membri kollha tal - persunal involuti fil - proċessi ta’ teħid tar - riskju ta’ kreditu, ta’ ġestjoni tar - riskju ta’ kreditu u ta’ monitoraġġ ikunu kompletament konxji minnha u jinżammu responsabbli mill - azzjonijiet tagħhom.

Jenħtieġ li l - istituzzjonijiet jadottaw politiki u proċessi għall - monitoraġġ tal - aderenza tal - membri kollha tal - persunal involuti fil - proċessi ta’ għoti ta’ kreditu, ta’ monitoraġġ u ta’ kontroll mal- kultura tar -r iskju ta’ kreditu tal - istituzzjoni (eż. permezz ta’ awtovalutazzjonijiet imwettqa mill- membri tal - persunal). F’sitwazzjonijiet li fihom jiġu nnotati nuqqasijiet fil - kultura tal - kreditu, li dwarhom ikun hemm evidenza permezz ta’ awtovalutazzjoni mill - istituzzjoni jew permezz ta’ azzjonijiet superviżorji, jenħtieġ li l - istituzzjoni tieħu azzjonijiet iddefiniti sew, immexxija mir - riżultati u f’waqthom sabiex tirrimedja dawn in - nuqqasijiet. Jenħtieġ li l - istrateġija tar - riskju ta’ kreditu, il - politiki u l - proċeduri ta’ kreditu jkunu mfassla sabiex itaffu kwalunkwe effett negattiv potenzjali li jirriżulta minn kultura ta’ kreditu batuta.