4.1 Kredietrisicobeheer en -cultuur

Met betrekking tot kredietverlening moet het leidinggevend orgaan, als bedoeld in de EBA-richtsnoeren inzake interne governance:

• a. de kredietrisicostrategie van de instelling als onderdeel van de algemene risicostrategie, en de bedrijfsstrategie goedkeuren om ervoor te zorgen dat zij in overeenstemming zijn met het risicobereidheidskader (Risk Appetite Framework, RAF), de kapitaal- en de liquiditeitsplanning en, voor zover relevant, met het interne proces ter beoordeling van de kapitaaltoereikendheid ( (Internal Capital Adequacy Assessment Process, ICAAP) en het interne proces ter beoordeling van de liquiditeitstoereikendheid (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process, ILAAP);
• b. de kredietrisicobereidheid in het kader van het totale RAF vaststellen, met inbegrip van kredietverleningsnormen, kwalitatieve overzichten, kwantitatieve parameters en limieten, en escalatiedrempels, zonder vooringenomen beoordeling van de bedrijfsresultaten;
• c. het kader voor het kredietacceptatieproces goedkeuren, met inbegrip van, voor zover relevant, de interne structuren voor kredietverlening en -bewaking en het vaststellen van gedelegeerde besluitvormingsinstanties;
• d. doeltreffend toezicht op de kredietrisicokwaliteit waarborgen, met name ten tijde van de kredietverlening, en voorzieningen;
• e. zorgen voor adequate procedures voor de goedkeuring, de monitoring en de controle van kredieten, met het oog op een doeltreffend beheer van het kredietrisico;
• f. ervoor zorgen dat alle personeelsleden die betrokken zijn bij het aangaan van kredietrisico’s en het beheer, de monitoring en de controle van het kredietrisico, over toereikende vaardigheden en voldoende middelen en ervaring beschikken;
• g. de risicocultuur, de kernwaarden en de verwachtingen van de instelling ten aanzien van het kredietrisico vaststellen en goedkeuren en toezien op de implementatie ervan;
• h. ervoor zorgen dat het beloningskader, met inbegrip van alle relevante prestatiedoelstellingen, en het prestatiebeoordelingskader voor kredietbeslissers die geïdentificeerde personeelsleden zijn, in overeenstemming blijven met het kredietrisico en de kredietrisicobereidheid.

4.1.2 Kredietrisicocultuur

Als onderdeel van de algemene risicocultuur moeten instellingen een kredietrisicocultuur ontwikkelen in de vorm van beleid, communicatie en opleiding van personeel in overeenstemming met de EBA-richtsnoeren inzake interne governance.

De kredietrisicocultuur moet de juiste "toon aan de top" omvatten en ervoor zorgen dat krediet wordt verstrekt aan kredietnemers die, naar beste weten van de instelling op het moment van de toekenning van het krediet, in staat zullen zijn om aan de voorwaarden van de kredietovereenkomst te voldoen, en, waar nodig, wordt gewaarborgd door voldoende en passende zekerheden, rekening houdend met het effect op de kapitaalpositie en winstgevendheid van de instelling en de duurzaamheid en daarmee verband houdende milieu-, sociale en governancefactoren (hierna "MSG-factoren" genoemd).

Instellingen zorgen ervoor dat de kredietrisicocultuur op alle niveaus van de instelling op doeltreffende wijze wordt geïmplementeerd en dat alle personeelsleden die betrokken zijn bij het aangaan van het kredietrisico, het kredietrisicobeheer en de bewakingsprocessen, volledig doordrongen zijn van die cultuur en verantwoordelijkheid dragen voor hun handelen.

Instellingen dienen beleid en procedures vast te stellen om toe te zien op de naleving van de kredietrisicocultuur van de instelling door alle bij kredietverlenings-, monitoring- en controleprocessen betrokken personeelsleden (bijvoorbeeld door middel van zelfbeoordelingen door personeelsleden). In situaties waarin tekortkomingen in de kredietcultuur aan het licht komen door de zelfbeoordeling van de instelling of door toezichtmaatregelen, moet de instelling duidelijke, resultaatgerichte en tijdige maatregelen nemen om deze tekortkomingen te verhelpen. De kredietrisicostrategie, het kredietbeleid en de kredietprocedures moeten zodanig zijn opgezet dat eventuele negatieve effecten van een gebrekkige kredietcultuur kunnen worden opgevangen.