4.1 Критерии за определяне на извънредните случаи, посочени в член 396, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013

Превишение на максималните размери, посочени в член 395, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, следва винаги да се счита за извънреден случай.

За да оцени ситуация, в която институция е превишила максималните размери по член 395, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентният орган следва да направи оценка най - малко на следните аспекти:

• а. честота и брой на превишенията;
• б. предвидимост на превишението;
• в. причини извън контрола на институцията, които са довели до неспособност за предотвратяване на превишението.

Честота и брой на превишенията

Компетентният орган следва да оцени дали превишението на максималните размери по член 395, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 от страна на институцията е рядко събитие. При оценката следва да се вземат под внимание евентуални предишни превишения от страна на институцията поради същата причина, вследствие на същото събитие или във връзка със същия клиент или група от свързани клиенти.

Ако институция докладва второ превишение през последните 12 месеца, което засяга същия клиент или група от свързани клиенти като първото превишение, компетентният орган може да реши, че събитието не може да се определи като рядко. По същия начин, ако институция докладва второ превишение през последните 12 месеца, което е със същия произход като първото превишение, компетентният орган може да реши, че събитието не може да се определи като рядко.

Ако през последните 12 месеца институция вече е докладвала две превишения на максималните размери на големите експозиции, които засягат различен клиент или група от свързани клиенти, дължат се на различни причини или са предизвикани от различно събитие, компетентният орган може да реши, че всяко следващо превишение (или превишения), макар и несвързано, не може да се определи като рядко събитие.

Предвидимост на превишението

Компетентният орган следва да оцени дали превишението е можело да се предвиди, ако институцията е приложила подходящо и ефективно управление на риска в съответствие със задълженията си по член 393 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и Насоките на ЕБО относно вътрешното управление.²

² Насоки на ЕБО относно вътрешното управление EBA/GL/2021/05.

Компетентният орган следва да разгледа и въпроса дали институцията е можела да бъде в състояние да предвиди превишението чрез използване на налична информация.

В случаите, в които възникнат идентични или подобни превишения при други институции, които биха могли да се считат за предизвикани от същата причина, компетентният орган може да направи заключение, че превишението е предизвикано от непредвидимо събитие.

Причини извън контрола на институцията, попречили за предотвратяване на превишението

Компетентният орган следва да оцени дали превишението е било предизвикано от причини извън контрола на институцията. Такова допускане би могло да се направи най - малко в следните случаи:

• а. неочаквано и съществено намаление на собствения капитал на институцията, включително поради въздействието на значими събития, свързани с операционния риск, като например външна измама, природно бедствие или пандемия, които не са свързани с неправилно функциониране на механизмите за вътрешен контрол на институцията;
• б. в случаите, в които (изцяло или частично) освободена експозиция престане да отговаря на условията за такова освобождаване поради решение на трета страна, което не е можело да бъде предвидено или предотвратено от институцията;
• в. съдебно или административно решение, което води до различно тълкуване на приложимата регулаторна рамка в областта на големите експозиции, при което институцията не е разполагала с достатъчно време да го изпълни, така че да предотврати превишение на максималните размери по член 395, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
• г. сливането на контрагенти/клиенти или придобиванията между контрагенти/клиенти, но само в случаите, в които институцията не е знаела или не е можела да предвиди това сливане или придобиване, така че да предотврати превишение.

Превишение, предизвикано от неправилно прилагане или погрешно тълкуване на рамката в областта на големите експозиции, по принцип не следва да се счита за причина извън контрола на институцията.

По принцип, ако компетентният орган направи заключение, че превишението не отговаря на посочените в настоящия раздел критерии, той не следва да дава срок, по - дълъг от три месеца, за възстановяване на спазването на максималните размери на големите експозиции.