4.1 Az 575/2013/EU rendelet 396. cikkének (1) bekezdésében említett kivételes esetek meghatározására szolgáló kritériumok

Az 575/2013/EU rendelet 395. cikkének (1) bekezdésében megjelölt határértékek megsértését mindig kivételes esetnek kell tekinteni.

Azon helyzet értékelése érdekében, amelyben valamely intézmény túllépte az 575/2013/EU rendelet 395. cikkének (1) bekezdése szerinti határértékeket, az illetékes hatóságnak legalább a következő aspektusokat értékelnie kell:

• a. A határértékek megsértésének gyakorisága és száma.
• b. A határértékek megsértésének előreláthatósága.
• c. Az intézmény ellenőrzésén kívül álló okok, amelyek ahhoz vezettek, hogy nem tudta megakadályozni a határértékek megsértését.

A határértékek megsértésének gyakorisága és száma

Az illetékes hatóságnak értékelnie kell, hogy az 575/2013/EU rendelet 395. cikkének (1) bekezdése szerinti határértékek intézmény általi megsértése ritka esemény-e. Az értékelés során figyelembe kell venni a határértékek intézmény általi korábbi megsértésének azon eseteit, amelyek azonos ok miatt következtek be, amelyeket azonos esemény váltott ki, vagy amelyek ugyanazon ügyfelet vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportját érintik.

Ha egy intézmény az elmúlt 12 hónapban a határértékek olyan második megsértését jelenti be, amely ugyanazon ügyfelet vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek ugyanazon csoportját érinti, mint a határértékek első megsértése, az illetékes hatóság dönthet úgy, hogy az esemény nem minősíthető ritkának. Ugyanígy, ha egy intéz mény az elmúlt 12 hónapban a határértékek olyan második megsértését jelenti be, amely a határértékek első megsértésével azonos eredetű, az illetékes hatóság dönthet úgy, hogy az esemény nem minősíthető ritkának.

Ha egy intézmény az elmúlt 12 hónapban már bejelentette a nagykockázat-vállalási határértékek két olyan megsértését, amelyek eltérő ügyfelet vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek eltérő csoportját érintik, eltérő ok miatt következtek be vagy amelyeket eltérő esemény váltott ki, az illetékes hatóság dönthet úgy, hogy a határértékek megsértésének bármely ezt követő esete (vagy esetei), noha nem összefüggő(ek), nem minősíthető(k) ritka eseménynek.

A határértékek megsértésének előreláthatósága

Az illetékes hatóságnak értékelnie kell, hogy a határérté kek megsértése előrelátható esemény lett volna- e, ha az intézmény az 575/2013/EU rendelet 393. cikke és az EBH belső irányításról szóló iránymutatásai² szerinti kötelezettségeivel összhangban megfelelő és hatékony kockázatkezelést alkalmazott volna.

² EBH iránymutatás a belső irányításról, EBA/GL/2021/05.

Az illetékes hatóságnak azt is mérlegelnie kell, hogy az intézmény lehetett volna-e olyan helyzetben, hogy a rendelkezésre álló információk felhasználásával előre láthassa a határértékek megsértését.

Az olyan esetekben, amelyekben a határértékek más intézmények általi azonos vagy hasonló megsértésének esetei következnek be, amelyek azonos oknak lehetnek betudhatók, az illetékes hatóság arra a következtetésre j uthat, hogy a határértékek megsértését előre nem látható esemény okozta.

Az intézmény ellenőrzésén kívül álló okok, amelyek miatt nem tudta megakadályozni a határértékek megsértését

Az illetékes hatóságnak értékelnie kell, hogy a határértékek megsértését az intézmény ellenőrzésén kívül álló okok okozták - e. Ez legalábbis feltételezhető lehet a következő esetekben:

• a. Az intézmény szavatolótőkéjének váratlan és jelentős csökkenése, többek között olyan jelentős működési kockázati események – így péld ául külső csalás, természeti katasztrófa vagy világjárvány – hatása következtében, amelyek nem az intézmény belső kontrollmechanizmusainak kudarcához kapcsolódnak.
• b. Azokban az esetekben, amelyekben valamely (teljesen vagy részben) mentesített kitettség valamely harmadik fél döntése következtében, amelyet az intézmény nem láthatott előre és nem tudott volna megakadályozni, a továbbiakban már nem mentesíthető.
• c. Az alkalmazandó nagykockázat- vállalási szabályozási keretrendszer eltérő értelmezéséhez vezető bírósá gi vagy közigazgatási határozat, amennyiben az intézménynek nem volt elegendő ideje annak olyan végrehajtására, hogy megakadályozza az 575/2013/EU rendelet 395. cikkének (1) bekezdése szerinti határértékek megsértését.
• d. Partnerek/ügyfelek egyesülése vagy partnerek/ügyfelek közötti felvásárlások, azonban csak azokban az esetekben, amelyekben az intézménynek nem volt tudomása az egyesülésről vagy felvásárlásról vagy azt nem láthatta előre, hogy megakadályozza a határértékek megsértését.

A határértékeknek a nagykockázat-vállalási keretrendszer téves alkalmazása vagy értelmezése által okozott megsértése általában véve nem minősülhet az intézmény ellenőrzésén kívül álló oknak.

Általában véve, ha az illetékes hatóság megállapítja, hogy a határértékek megsértése nem felel meg az e szakaszban meghatározott kritériumoknak, az illetékes hatóság nem biztosíthat 3 hónapnál hosszabb időszakot a nagykockázat -vállalási határértékeknek való megfelelés helyreállítására.