144. Когато бизнес планът предвижда създаването на структури в други юрисдикции, компетентните …

Когато бизнес планът предвижда създаването на структури в други юрисдикции, компетентните органи следва да оценят ефективното спазване от страна на тези юрисдикции на „европейските и международните стандарти за данъчна прозрачност, борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма“⁴³ . Те следва също така да оценят степента, в която предвидената структура обслужва очевидна и законна икономическа цел, или степента, до която тя би могла да се използва за скриване на самоличността на крайния действителен собственик, или дали бизнес стратегията (включително искането на клиента, залегнало в основата на създаването на структурата) поражда опасения. Компетентните органи следва да преценят дали структурата възпрепятства подходящия контрол от страна на ръководния орган на институцията или способността ѝ да управлява свързания риск и дали структурата създава пречки пред ефективния надзор от страна на компетентните органи⁴⁴ .

9.3.1 Корпоративни ценности, рискова култура, кодекс на поведение и политики на управление

⁴³ Точка 77, буква a) от Насоките на ЕБО относно вътрешното управление гласи: „До каква степен юрисдикцията, в която ще бъде създадена структурата, изпълнява ефективно европейските и международните стандарти за данъчна прозрачност, борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма“;

⁴⁴ Точка 77, букви а) — е) от насоките на ЕБО относно вътрешното управление.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/