144. Kadar poslovni načrt predvideva vzpostavitev struktur v drugih jurisdikcijah, bi morali …

Kadar poslovni načrt predvideva vzpostavitev struktur v drugih jurisdikcijah, bi morali pristojni organi oceniti, ali te jurisdikcije dejansko izpolnjujejo „standarde EU in mednarodne standarde

• o davčni preglednosti, preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma“⁴³ . Oceniti bi morali tudi, v kolikšni meri se predvidena struktura uporablja za očite n gospodarski in zakoniti namen, v kolikšni meri se lahko uporablja za skrivanje identitete končnega koristnika sredstev in ali poslovna strategija (vključno z zahtevkom stranke, na podlagi katerega bi lahko bila vzpostavljena struktura) zbuja zaskrbljenos t. Pristojni organi bi morali oceniti, ali struktura upravljalnemu organu institucije preprečuje ustrezen nadzor ali zmožnost institucije za upravljanje povezanega tveganja, ter ali struktura ovira učinkovit nadzor pristojnih organov⁴⁴ .

9.3.1 Korporativne vrednote, kultura tveganja, kodeks ravnanja in politike upravljanja

⁴³ Odstavek 76(a) smernic organa EBA o notranjem upravljanju se gla si: „kako jurisdikcija, v kateri bo vzpostavljena struktura, izpolnjuje standarde EU in mednarodne standarde o davčni preglednosti, preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma;“.

⁴⁴ Odstavek 76(a) do (f) smernic organa EBA o notranjem upravljanju .

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/