144. Laddove il piano aziendale preveda la creazione di strutture in altri paesi, le autorità …

Laddove il piano aziendale preveda la creazione di strutture in altri paesi, le autorità competenti dovrebbero valutare l’effettiva conformità di tali paesi alle «norme dell’Unione e internazionali in materia di trasparenza fiscale, contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo» (⁴² ). Dovrebbero valutare altresì in che misura la struttura prevista serva un evidente obiettivo economico e lecito, o in che misura possa essere utilizzata per nascondere l’identità del titolare effettivo finale oppure se la strategia aziendale (compresa la richiesta del cliente alla base della creazione di tale struttura) sollevi perplessità. Le autorità competenti dovrebbero valutare se la struttura impedisca un controllo adeguato da parte dell’organo di gestione dell’ente o la capacità dell’ente di gestire il rischio corrispondente e se la struttura ponga ostacoli a un’efficace vigilanza da parte delle autorità competenti (⁴³ ).

9.3.1 Valori aziendali, cultura del rischio, codice di condotta e politiche di governance

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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