144. Amennyiben az üzleti terv más joghatóságokban struktúrák létrehozását irányozza elő, az …

Amennyiben az üzleti terv más joghatóságokban struktúrák létrehozását irányozza elő, az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy az ilyen joghatóságok ténylegesen megfelelnek- e „az adózási átláthatósággal, a pénzmosás elleni küzdelemmel és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemmel kapcsolatos uniós és nemzetközi előírásoknak”⁴³ . Értékelniük kell azt is, hogy a tervezett struktúra mennyire szolgál nyilvánvaló gazdasági és jogszerű célt, azt mennyire lehet felhasználni a tényleges tulajdonos személyazonosságának elrejtésére, vagy hogy az üzleti stratégia (beleértve az ügyfélnek a struktúra létrehozásának alapjául szolgáló kérését) aggodalomra ad-e okot. Az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy a struktúra akadályozhatja- e az intézmény vezető testületének tényleges felügyeleti tevékenységét vagy az intézménynek a kapcsolódó kockázat kezelésére irányuló képességét, valamint hogy a struktúra akadályozhatja-e az illetékes hatóságok általi hatékony felügyeletet⁴⁴ .

9.3.1 Vállalati értékek, kockázati kultúra, magatartási kódex és irányítási politikák

⁴³ Az EBH belső irányításról szóló iránymutatása 76. bekezdésének a) pontja a következőképpen szól: „a struktúra létrehozásának helye szerinti joghatóság milyen mértékben felel meg ténylegesen az adózási átláthatósággal, a pénzmosás elleni küzdele mmel és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemmel kapcsolatos uniós és nemzetközi előírásoknak;”.

⁴⁴ Az EBH belső irányításról szóló iránymutatása 76. bekezdésének a)–f) pontja.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/