144. Ja uzņēmējdarbības plānā paredzēts izveidot struktūras citās jurisdikcijās, kompetentajām …

Ja uzņēmējdarbības plānā paredzēts izveidot struktūras citās jurisdikcijās, kompetentajām iestādēm jānovērtē šādu jurisdikciju faktiskā atbilstība “ES un starptautiskajiem standartiem par nodokļu pārredzamību, nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanu un terorisma finansēšanas apkarošanu”⁴³ . Tām arī jānovērtē, cik lielā mērā paredzētā struktūra kalpo acīmredzamam un likumīgam ekonomiskam mērķim vai cik lielā mērā to varētu izmantot, lai slēptu faktiskā īpašnieka identitāti, vai arī bažas rada uzņēmējdarbības stratēģija (tostarp klienta pieprasījums, kas ir pamatā struktūras izveidei). Kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai struktūra kavē iestādes vadības struktūras pienācīgi īstenotu uzraudzību vai iestādes spēju pārvaldīt saistīto risku un vai struktūra rada šķēršļus efektīvai kompetento iestāžu veiktai uzraudzībai⁴⁴ .

9.3.1 Korporatīvās vērtības, riska kultūra, rīcības kodekss un pārvaldības politika

⁴³ EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību 76. punkta a) apakšpunktā teikts: “tas, cik lielā mērā jurisdikcija, kurā tiks izveidota struktūra, faktiski atbilst ES un starptautiskajiem standartiem par nodokļu pārredzamību, nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu un terorisma finansēšanas apkarošanu;”.

⁴⁴ EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību 76. punkta a) - f) apakšpunkts .

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/