144. Jeżeli biznesplan przewiduje utworzenie struktur w innych jury sdykcjach, właściwe organy …

Jeżeli biznesplan przewiduje utworzenie struktur w innych jury sdykcjach, właściwe organy powinny ocenić, czy takie jurysdykcje spełniają „unijne i międzynarodowe standardy w zakresie przejrzystości podatkowej, przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu”⁴³ . Powinny one również ocenić stopień, w jakim planowana struktura służy oczywistemu, zgodnemu z prawem celowi ekonomicznemu, lub stopień, w jakim struktura mogłaby zostać wykorzystana do ukrycia tożsamości ostatecznego beneficjenta rzeczywistego, lub ocenić, czy strategia biznesowa (w tym wniosek klie nta skutkujący utworzeniem struktury) budzi obawy. Właściwe organy powinny ocenić, czy struktura może utrudniać odpowiedni nadzór przez organ zarządzający instytucją lub zdolność instytucji do zarządzania powiązanym ryzykiem oraz czy struktura stwarza przeszkody w skutecznym nadzorze ze strony właściwych organów⁴⁴ .

9.3.1 Wartości korporacyjne, kultura ryzyka, kodeks postępowania i polityka zarządzania

⁴³ Punkt 76 lit. a) wytycznych EUNB w s prawie zarządzania wewnętrznego stanowi: „stopień, w jakim jurysdykcja, w której zostanie ustanowiona struktura, skutecznie spełnia unijne i międzynarodowe standardy w zakresie przejrzystości podatkowej oraz przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu”.

⁴⁴ Punkt 76 lit. a) – f) wytycznych EUNB w sprawie zarządzania wewnętrznego .

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/