144. Pokud podnikatelský plán stanoví zřízení struktur v jiných jurisdikcích, měly by příslušné …

Pokud podnikatelský plán stanoví zřízení struktur v jiných jurisdikcích, měly by příslušné orgány posoudit, zda tyto jurisdikce účinně splňují „standardy Evropské unie a mezinárodní standardy pro daňovou transparentnost a o boji proti praní peněz a financování terorismu“⁴³ . Měly by také posoudit, do jaké míry plánovaná struktura slouží očividnému a zákonnému hospodářskému účelu nebo do jaké míry by bylo možné strukturu použít k zatajení totožnosti konečného skutečného vlastníka nebo do jaké míry obchodní strategie (včetně požadavku z ákazníka vedoucího ke zřízení struktury) vyvolává obavy. Příslušné orgány by měly posoudit, zda struktura brání vhodnému dohledu ze strany vedoucího orgánu instituce nebo schopnosti instituce řídit související riziko a zda struktura představuje překážky pro účinný dohled ze strany příslušných orgánů⁴⁴ .

9.3.1 Firemní hodnoty, kultura rizik, kodex chování a zásady správy a řízení

⁴³ V odst. 76 písm. a) Obecných pokynů orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení se uvádí: „do jaké míry jurisdikce, ve které bude struktu ra zřízena, účinně splňuje standardy Evropské unie a mezinárodní standardy pro daňovou transparentnost a o boji proti praní peněz a financování terorismu“.

⁴⁴ Odst. 76 písm. a) až f) Obecných pokynů orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/