144. Nuair a bheartaíonn an plean gnó struchtúir a bhunú i ndlínsí eile, ba cheart d’údaráis …

Nuair a bheartaíonn an plean gnó struchtúir a bhunú i ndlínsí eile, ba cheart d’údaráis inniúla measúnú a dhéanamh ar chomhlíonadh éifeachtach na ndlínsí sin le ‘caighdeáin AE agus idirnáisiúnta maidir le trédhearcacht cánach, AML agus CFT’⁴³ . Ba cheart dóibh freisin measúnú a dhéanamh ar a mhéid a fhreastalaíonn an struchtúr atá beartaithe ar chuspóir eacnamaíoch soiléir agus dleathach, nó a mhéid a d’fhéadfaí é a úsáid chun aitheantas an úinéara thairbhiúil deiridh a cheilt, nó cibé an bhfuil nó nach bhfuil an straitéis ghnó (lena n-áirítear iarratas an chustaiméara atá mar bhunús leis an struchtúr a chur ar bun) ina cúis imní. Ba cheart d’údaráis inniúla a mheas cibé an gcuireann nó nach gcuireann an struchtúr cosc ar mhaoirseacht iomchuí ag comhlacht bainistíochta na hinstitiúide nó ar chumas na hinstitiúide an riosca gaolmhar a bhainistiú, agus cibé an gcuireann nó nach gcuireann an struchtúr constaicí ar údaráis inniúla maoirseacht éifeachtach a dhéanamh⁴⁴ .

9.3.1 Luachanna corparáideacha, cultúr riosca, cód iompair agus beartais rialachais

⁴³ I Mír 76, litir (a) de Threoirlínte an ÚBE ar rialachas inmheánach , foráiltear: ‘a mhéid a chomhlíonann an dlínse ina mbunófar an struchtúr go héifeachtach le caighdeáin AE agus idirnáisiúnta maidir le trédhearcacht cánach, frith-sciúradh airgid agus cur i gcoinne mhaoiniú na sceimhlitheoireachta;’.

⁴⁴ Mír 76 litir a) go f) de Threoirlínte an ÚBE ar rialachas inmheánach .

1. Forbhreathnú

1.1 Tagairtí

1.2 Ceanglais aitheanta

1.3 Caighdeáin ghaolmhara

2. Ceanglais aitheanta

3. Caighdeáin ghaolmhara

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/