144. Atunci când planul de afaceri prevede crearea de structuri în alte jurisdicții, autoritățile …

Atunci când planul de afaceri prevede crearea de structuri în alte jurisdicții, autoritățile competente trebu ie să evalueze conformitatea efectivă a acestor jurisdicții cu „standardele UE și cele internaționale privind transparența fiscală, combaterea spălării banilor și combaterea finanțării terorismului”⁴³ . De asemenea, acestea trebuie să evalueze măsura în car e structura avută în vedere servește unui scop economic și juridic evident sau măsura în care aceasta ar putea fi utilizată pentru a ascunde identitatea beneficiarului real final sau dacă strategia de afaceri (inclusiv solicitarea clientului care stă la baza creării structurii) provoacă îngrijorări. Autoritățile competente trebuie să evalueze dacă structura împiedică supravegherea corespunzătoare de către organul de conducere al instituției sau capacitatea instituției de a administra riscurile conexe și dacă structura creează obstacole în calea supravegherii eficace de către autoritățile competente⁴⁴ .

9.3.1 Valori corporative, cultura riscului, codul de conduită și politici de guvernanță

⁴³ La punctul 76 litera (a) din Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității se prevede: „măsura în care jurisdicția în care va fi înființată structura respectă în mod eficace standardele UE și cele internaționale privind transparența fiscală, combaterea spălării banilor și combaterea finanțării terorismului;”.

⁴⁴ Punctul 76 literele (a)-(f) din Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității .

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/