144. Når forretningsplanen forudser oprettelsen af strukturer i andre jurisdiktioner, bør de …

Når forretningsplanen forudser oprettelsen af strukturer i andre jurisdiktioner, bør de kompetente myndigheder vurdere sådanne jurisdiktioners effektive efterlevelse af "EU-standarder og internationale standarder for skattegennemsigtighed, AML og CFT"⁴³ . De bør også vurdere, i hvilket omfang den påtænkte struktur tjener et åbenlyst og lovligt økonomisk formål, eller i hvilket omfang den kan bruges til at skjule identiteten af den ultimative reelle ejer, eller om forretningsstrategien (herunder kundens anmodning, der ligger til grund for opsætning af strukturen) giver anledning til bekymring. De kompetente myndigheder bør vurdere, om strukturen hindrer passende tilsyn fra instituttets ledelsesorgans side eller instituttets evne til at håndtere den relaterede risiko, og om strukturen udgør hindringer for effektivt tilsyn fra de kompetente myndigheders side⁴⁴ .

9.3.1 Virksomhedsværdier, risikokultur, adfærdskodeks og ledelsespolitikker

⁴³ Punkt 76, litra a), i EBA's retningslinjer vedrørende intern ledelse lyder: "i hvilket omfang den jurisdiktion, hvor strukturen vil blive etableret, effektivt overholder EU-standarder og internationale standarder om gennemsigtighed på skatteområdet, bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme".

⁴⁴ Punkt 76, litra a)-f), i EBA's retningslinjer vedrørende intern ledelse .

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/