144. Ak sa v obchodnom pláne počíta so zriadením štruktúr v iných jurisdikciách, príslušné orgány …

Ak sa v obchodnom pláne počíta so zriadením štruktúr v iných jurisdikciách, príslušné orgány by mali posúdiť účinný súlad takýchto jurisdikcií s „normami EÚ a medzinárodnými normami pre daňovú transparentnosť, AML a CFT“⁴³ . Mali by tiež posúdiť, do akej miery zamýšľaná štruktúra slúži na zjavný a zákonný ekonomický účel, alebo do akej miery by sa dala použiť na zakrytie identity konečného vlastníka požitkov, alebo či obchodná stratégia (vrátane požiadavky klienta, na základe ktorej bola štruktúra zriadená) vyvoláva obavy. Príslušné orgány by mali posúdiť, či štruktúra bráni primeranému dohľadu zo strany riadiaceho orgánu inštitúcie alebo schopnosti inštitúcie riadiť súvisiace riziko a či štruktúra predstavuje prekážky účinnému dohľadu zo strany príslušných orgánov⁴⁴ .

9.3.1 Firemné hodnoty, kultúra rizika, kódex správania a zásady riadenia

⁴³ Odsek 76 písm. a) Usmernení EBA o vnútornom riadení znie: „mieru, do akej právomoc, v ktorej bude štruktúra zriadená, bude účinným spôsobom v súlade s normami EÚ a medzinárodnými normami v oblasti daňovej transparentnosti, boja proti praniu špinavých peňazí a boja proti financovaniu terorizmu;“.

⁴⁴ Odsek 76 písm. a) až f) Usmernení EBA o vnútornom riadení .

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/