144. Kui äriplaanis nähakse ette struktuuride loomine teistes jurisdiktsioonides, peaksid pädevad …

Kui äriplaanis nähakse ette struktuuride loomine teistes jurisdiktsioonides, peaksid pädevad asutused hindama selliste jurisdiktsioonide tegelikku vastavust maksuläbipaistvust ning rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamist käsitlevatele ELi ja rahvusvahelistele standarditele⁴³ . Samuti peaksid nad hindama, kui palju teenib kavandatud struktuur selget ja seaduslikku majanduslikku eesmärki või kui palju võidakse sellega varjata tegelikku tulusaajat või kas äristrateegia (sh struktuuri loomise aluseks olev kliendinõue) annab põhjust ettevaatlikuseks. Pädevad asutused peaksid hindama, kas struktuur takistab krediidiasutuse juhtorganil teha asjakohast järelevalvet või takistab krediidiasutuse võimet juhtida seotud riski ning kas sellel on omadusi, mis takistavad pädevatel asutustel teha tõhusat järelevalvet⁴⁴ .

9.3.1 Ettevõtte väärtused, riskikultuur, käitumisjuhend ja juhtimispoliitika

⁴³ Sisejuhtimist käsitlevate EBA suuniste lõigu 76 alapunkti a kohaselt tuleb arvestada järgmist: „kui suures ulatuses vastab jurisdiktsioon, kus struktuur luuakse, maksustamise läbipaistvust ning rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamist käsitlevatele Euroopa Liidus kehtestatud ja rahvusvahelistele standarditele;“.

⁴⁴ EBA suunised sisejuhtimise kohta , lõigu 76 punktid a–f.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/