144. Wanneer het bedrijfsplan voorziet in het opzetten van structuren in andere rechtsgebieden …

Wanneer het bedrijfsplan voorziet in het opzetten van structuren in andere rechtsgebieden, moeten de bevoegde autoriteiten nagaan of die rechtsgebieden daadwerkelijk voldoen aan de “EU- en internationale normen inzake belastingtransparantie, en de bestrijding van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme”⁴³ . Zij moeten ook nagaan in hoeverre de beoogde structuur een duidelijk en rechtmatig economisch doel dient, in hoeverre zij kan worden gebruikt om de identiteit van de uiteindelijke begunstigde te verhullen, en of de bedrijfsstrategie (waaronder het verzoek van de klant dat aan het opzetten van de structuur ten grondslag ligt) aanleiding geeft tot bezorgdheid. De bevoegde autoriteiten moeten beoordelen of de structuur een belemmering vormt voor een adequaat toezicht door het leidinggevend orgaan van de instelling of voor de mogelijkheid van de instelling om het desbetreffende risico te beheersen, en of de structuur een belemmering vormt voor effectief toezicht door de bevoegde autoriteiten⁴⁴ . 9.3.1 Bedrijfswaarden, risicocultuur, gedragscode en governancebeleid

⁴³ Lid 76, punt a), van de EBA-richtsnoeren inzake interne governance luidt als volgt: “de mate waarin het rechtsgebied waarin de structuur wordt opgezet daadwerkelijk voldoet aan EU- en internationale normen inzake belastingtransparantie en de bestrijding van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme”.

⁴⁴ Lid 76, punten a) tot en met f), van de EBA-richtsnoeren inzake interne governance.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/