144. Kai verslo plane numatoma kurti struktūras kitose jurisdikcijose, kompetentingos institucijos …

Kai verslo plane numatoma kurti struktūras kitose jurisdikcijose, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar tokios jurisdikcijos veiksmingai laikosi „ES ir tarptautinių mokesčių skaidrumo, pinigų plovimo prevencijos ir kovos su teroristų finansavimu standartų“.⁴³ Jos taip pat turėtų įvertinti, kiek numatoma struktūra naudinga siekiant akivaizdaus ekonominio ir teisėto tikslo arba kiek struktūra galima pasinaudoti siekiant nuslėpti galutinio tikrojo savininko tapatybę, arba ar verslo strategija (įskaitant kliento prašymą, kuriuo grindžiamas struktūros sukūrimas) kelia susirūpinimą. Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar struktūra kliudo įstaigos valdymo organui tinkamai vykdyti priežiūrą arba ar ji gali mažinti įstaigos gebėjimą valdyti susijusią riziką, ir ar struktūra kliudo kompetentingoms institucijoms veiksmingai vykdyti priežiūrą.⁴⁴

9.3.1 Įstaigos vertybės, rizikos kultūra, elgesio kodeksas ir valdymo politika

⁴³ EBI vidaus valdymo gairių 76 punkto a papunktyje nustatyta: „kiek jurisdikcija, kurioje bus sukurta struktūra, veiksmingai laikosi ES ir tarptautinių mokesčių skaidrumo ir kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu standartų“.

⁴⁴ EBI vidaus valdymo gairių 76 punkto a –f papunkčiai.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/