2.4 Преглед на политиката за възнагражденията

Надзорната функция и комитетът за възнагражденията, ако има такъв, следва да гарантират, че политиката и практиките за определяне на възнагражденията на инвестиционния посредник преминават централен и независим вътрешен преглед поне веднъж годишно. Прегледът следва да включва анализ на това дали политиката за възнагражденията е неутрална по отношение на пола.

Инвестиционните посредници следва да наблюдават развитието на разликата в заплащането на жените и мъжете; в случай на инвестиционни посредници с персонал от EBA Public

50 или повече служители изчислението следва да се прави поотделно за всяка отделна държава за:

• а. категоризиран персонал, с изключение на членовете на ръководния орган;
• б. членовете на ръководния орган в управленската му функция;
• в. членовете на ръководния орган в надзорната му функция; и
• г. други служители.

Когато съществуват съществени разлики между средното заплащане на служителите от мъжки и женски пол или на членовете на ръководния орган от мъжки и женски пол, инвестиционните посредници следва да документират основните причини, да предприемат подходящи действия, когато е целесъобразно, или следва да могат да докажат, че разликата не произтича от политика за възнагражденията, която не е неутрална по отношение на пола.

В групите инвестиционни посредници предприятието майка от Съюза следва да извършва също централен преглед на спазването на регламента, на политиките на групата, процедурите и вътрешните правила.

Инвестиционните посредници следва да извършват централизиран и независим преглед на индивидуална основа. В дадена група дъщерните предприятия може да разчитат на прегледа, извършван от предприятието майка или инвестиционния посредник майка от Съюза, когато прегледът, извършен на консолидирана основа, включва инвестиционния посредник, а резултатите са предоставени на надзорната функция на този инвестиционен посредник.

Независимо от отговорността на ръководния орган в неговата надзорна функция, задачите на периодичния независим преглед на политиките за възнагражденията може да се възлагат от инвестиционните посредници частично или изцяло на външни изпълнители.¹⁴

¹⁴ Вж. също Насоките на ЕБО за възлагане на дейности на външни изпълнители и Делегиран регламент (ЕС) 2017/565 на Комисията от 25 април 2016 г. за допълване на Директива № 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на организационните изисквания и условията за извършване на дейност от инвестиционните посредници и за даването на определения за целите на посочената директива.

В рамките на централизиран и независим вътрешен преглед инвестиционните посредници следва да преценят дали цялостните политики, практики и процеси по отношение на възнаграждението:

• а. действат както е предвидено (по - специално, че одобрените политики, процедури и вътрешни правила са спазени; че изплащанията на възнаграждения са уместни, в съответствие с бизнес стратегията; че рисковият профил, дългосрочните цели и други цели на инвестиционния посредник са отразени по подходящ начин); EBA Public
• б. са в съответствие с националните и международните правила, принципи и стандарти; и
• в. се прилагат последователно в цялата група и не ограничават способността на инвестиционния посредник да осигурява стабилна капиталова база в съответствие с раздел 6 от настоящите насоки.

Другите относими вътрешни корпоративни функции (т.е. човешки ресурси, правна функция, стратегическо планиране и т.н.), както и други ключови комитети с надзорни функции (т.е. одитен комитет, комитет по риска и комитет за подбор), следва да участват активно в прегледа на политиките за възнагражденията на инвестиционния посредник, с цел да се осигури привеждане в съответствие със стратегията и рамката за управление на риска на инвестиционния посредник.

Когато периодичните прегледи разкриват, че политиките за възнагражденията не работят както е предвидено или предписано или когато са направени препоръки, комитетът по възнагражденията, когато е установен или надзорната функция, следва да гарантират, че се предлага, одобрява и изпълнява своевременно корективен план за действие.

Резултатите от извършения вътрешен преглед и действията, предприети за отстраняване на всички констатации следва да бъдат документирани, или чрез писмени доклади или чрез протокол от заседание на съответните комитети или надзорната функция и се предоставят на ръководния орган, съответните комитети и корпоративни функции.