2.4 Toetsing van het beloningsbeleid

De toezichthoudende functie en, indien deze is ingesteld, de beloningscommissie, dient ervoor te zorgen dat het beloningsbeleid en de beloningspraktijken van de beleggingsonderneming ten minste jaarlijks worden onderworpen aan een onafhankelijke centrale interne toetsing. Deze toetsing moet mede bestaan uit een analyse om te bepalen of het beloningsbeleid genderneutraal is.

Beleggingsondernemingen moeten de ontwikkeling van de loonkloof tussen mannen en vrouwen volgen; in het geval van beleggingsondernemingen met meer dan vijftig personeelsleden moet de berekening per land afzonderlijk worden gemaakt voor:

• a. aangewezen personeelsleden, exclusief leden van het leidinggevend orgaan;
• b. leden van het leidinggevend orgaan in zijn leidinggevende functie;
• c. leden van het leidinggevend orgaan in zijn bestuursfunctie; en
• d. andere personeelsleden.

Wanneer er wezenlijke verschillen bestaan tussen de gemiddelde beloning van mannelijke en vrouwelijke personeelsleden of van mannelijke en vrouwelijke leden van het leidinggevend orgaan, dienen beleggingsondernemingen de belangrijkste redenen daarvoor te documenteren, in voorkomend geval passende maatregelen te nemen of moeten zij kunnen aantonen dat de verschillen niet het gevolg zijn van een beloningsbeleid dat niet genderneutraal is.

In groepen beleggingsondernemingen dient de EU-moederonderneming ook een centrale toetsing van de naleving van de verordening, het groepsbeleid, de procedures en de interne regels uit te voeren.

Beleggingsondernemingen dienen de centrale en onafhankelijke toetsing op individuele basis te verrichten. In een groep kunnen dochterondernemingen terugvallen op de toetsing door de EU-moederonderneming of -beleggingsonderneming, wanneer de toetsing op geconsolideerde basis de beleggingsonderneming omvatte en wanneer de resultaten ter beschikking worden gesteld van de toezichthoudende functie van die beleggingsonderneming. EBA Public

Onverminderd de verantwoordelijkheid van het leidinggevend orgaan in zijn bestuursfunctie mogen de taken van de periodieke onafhankelijke toetsing van het beloningsbeleid geheel of ten dele worden uitbesteed aan beleggingsondernemingen¹⁴ .

¹⁴ Zie de EBA-richtsnoeren inzake uitbesteding en Gedelegeerde Verordening (EU) 2017/565 van de Commissie van 25 april 2016 houdende aanvulling van Richtlijn 2014/65/EU van het Europees Parlement en de Raad wat betreft de door beleggingsondernemingen in acht te nemen organisatorische eisen en voorwaarden voor de bedrijfsuitoefening en wat betreft de definitie van begrippen voor de toepassing van genoemde richtlijn

Als onderdeel van de centrale en onafhankelijke toetsing dienen beleggingsondernemingen te beoordelen of het beloningsbeleid, de beloningspraktijken en de beloningsprocessen:

• a. functioneren zoals beoogd (in het bijzonder of goedgekeurd beleid en goedgekeurde procedures en interne regels worden nageleefd, of de betaalde beloningen passend en in lijn met de bedrijfsstrategie zijn, en of naar behoren rekening is gehouden met het risicoprofiel, de langetermijndoelstellingen en andere doelstellingen van de beleggingsonderneming);
• b. in overeenstemming zijn met nationale en internationale voorschriften, beginselen en normen; en
• c. consequent in de hele groep worden toegepast en geen beperking inhouden van het vermogen van de beleggingsonderneming om te zorgen voor een solide kapitaalbasis in overeenstemming met hoofdstuk 6 van deze richtsnoeren.

De andere relevante interne bedrijfsfuncties (bv. personeelszaken, juridische zaken, strategische planning enz.), evenals andere belangrijke commissies van de toezichthoudende functie (d.w.z. audit-, risico- en benoemingscommissies), dienen nauw te worden betrokken bij de toetsing van het beloningsbeleid van de beleggingsonderneming om te waarborgen dat dit in overeenstemming is met de risicobeheerstrategie en het risicobeheerkader van de beleggingsonderneming.

Als uit periodieke toetsingen blijkt dat het beloningsbeleid niet werkt zoals bedoeld of zoals voorgeschreven, of als aanbevelingen worden gedaan, dient de beloningscommissie, indien deze is ingesteld, of de toezichthoudende functie ervoor te zorgen dat een actieplan voor verbetering wordt voorgesteld en aangenomen en tijdig ten uitvoer wordt gelegd.

De resultaten van de verrichte interne toetsing en de acties die zijn genomen om eventuele tekortkomingen te verhelpen, moeten worden gedocumenteerd, hetzij door middel van schriftelijke verslagen, hetzij door middel van de notulen van de vergadering van de desbetreffende commissies of de toezichthoudende functie, en ter beschikking worden gesteld van het leidinggevend orgaan, de desbetreffende commissies en de bedrijfsfuncties. EBA Public