2.4 Granskning av ersättningspolicyn

Tillsynsfunktionen, och ersättningskommittén om det har inrättats en sådan, bör se till att värdepappersföretagets ersättningspolicy och ersättningspraxis genomgår en centraliserad och EBA Public

oberoende intern granskning minst en gång om året. Granskningen bör innehålla en analys av om ersättningspolicyn är könsneutral.

Värdepappersföretag bör övervaka utvecklingen av löneklyftan mellan kvinnor och män. När det gäller värdepappersföretag med minst 50 anställda bör beräkningen göras separat från land till land för

• a. identifierad personal, med undantag av medlemmar i ledningsorganet,
• b. medlemmar i ledningsorganet i dess ledningsfunktion,
• c. medlemmar i ledningsorganet i dess tillsynsfunktion,
• d. övrig personal.

Om det finns väsentliga skillnader mellan den genomsnittliga lönen för manliga och kvinnliga anställda eller manliga och kvinnliga medlemmar i ledningsorganet, bör värdepappersföretagen dokumentera huvudskälen och i förekommande fall vidta lämpliga åtgärder, alternativt kunna visa att skillnaden inte beror på att ersättningspolicyn inte är könsneutral.

I koncerner som utgörs av värdepappersföretag bör en central granskning av efterlevnaden av förordningen, koncernens riktlinjer, förfaranden och interna regler också utföras av moderföretaget inom unionen.

Värdepappersföretagen bör utföra den centraliserade och oberoende granskningen på individuell nivå. I en koncern får dotterföretag förlita sig på den översyn som utförs av moderföretaget eller institutet inom unionen, om den översyn som utförs på koncernbasis omfattade värdepappersföretaget och om resultaten görs tillgängliga för värdepappersföretagets tillsynsfunktion.

Trots ledningsorganets ansvar i dess tillsynsfunktion får uppgifterna i den periodiska oberoende översynen av ersättningspolicyn helt eller delvis läggas ut på entreprenad av värdepappersföretag.¹⁴

¹⁴ Se EBA:s riktlinjer för arrangemang för utkontraktering och delegerad förordning (EU) 2017/565 av den 25 april 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU vad gäller organisatoriska krav och villkor för verksamheten i värdepappersföretag och definitioner för tillämpning av det direktivet.

Som ett led i den centraliserade och oberoende interna granskningen bör värdepappersföretagen bedöma om den övergripande ersättningspolicyn, ersättningspraxisen och ersättningsprocesserna

• a. fungerar som avsett (framför allt att godkända riktlinjer, förfaranden och interna regler följs, att utbetalningar av ersättning är lämpliga och stämmer överens med affärsstrategin EBA Public

och att värdepappersföretagets riskprofil, långsiktiga mål och andra mål avspeglas på ett adekvat sätt),

• b. är förenliga med nationella och internationella föreskrifter, principer och normer,
• c. genomförs konsekvent i hela koncernen och inte begränsar värdepappersföretagets förmåga att säkerställa en sund kapitalbas i enlighet med avsnitt 6 i dessa riktlinjer.

Övriga berörda interna företagsfunktioner (personalfunktion, juridisk funktion, funktion för strategisk planering osv.) och andra viktiga kommittéer inom tillsynsfunktionen (dvs. revisions-, risk- och nomineringskommittéer) bör i hög grad vara delaktiga i granskningen av värdepappersföretagets ersättningspolicy för att se till att den stämmer överens med värdepappersföretagets strategi och ram för riskhantering.

Om den regelbundna granskningen visar att ersättningspolicyn inte fungerar som avsett eller enligt reglerna, eller om det utfärdas rekommendationer, bör ersättningskommittén (om det har inrättats en sådan) eller tillsynsfunktionen se till att det läggs fram ett förslag till en åtgärdsplan och att denna godkänns och genomförs snabbt.

Resultatet av den genomförda interna granskningen och eventuella korrigerande åtgärder bör dokumenteras i skriftliga rapporter eller i protokoll från mötet med de berörda kommittéerna eller tillsynsfunktionen och tillgängliggöras för ledningsorganet, berörda kommittéer och företagsfunktioner.