2.4 Provjera politike primitaka

Nadzorna funkcija i, u slučaju da je osnovan, odbor za primitke, trebali bi osigurati da politike i prakse investicijskog društva koje se odnose na primitke podliježu središnjoj i neovisnoj internoj provjeri koja se provodi barem jedanput godišnje . Provjera bi trebala obuhvaćati analizu rodne neutralnosti politike primitaka.

Investicijska društva trebala bi pratiti kretanje rodno uvjetovane razlike u plaći; kad je riječ o investicijskim društvima s 50 ili više članova osoblja, potreban je zaseban izračun za svaku pojedinačnu zemlju za: EBA Public

• a. identificirano osoblje, ne uključujući članove upravljačkog tijela;
• b. članove upravljačkog tijela u upravljačkoj funkciji;
• c. članove upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji; i
• d. drugo osoblje.

Ako postoje značajne razlike između prosječne plaće muških i ženskih članova osoblja ili muških i ženskih članova upravljačkog tijela, investicijska društva trebala bi dokumentirati glavne razloge za to, poduzeti prikladne mjere gdje je to relevantno ili bi trebala moći dokaza ti da razlika ne proizlazi iz politike primitaka koja nije rodno neutralna.

U grupama investicijskih društava matično društvo u Uniji također bi trebalo provoditi središnju provjeru usklađenosti s propisima, politikama grupe, procedurama i internim pravili ma.

Investicijska društva trebala bi provoditi središnju i neovisnu provjeru na pojedinačnoj osnovi. U grupi, društva kćeri mogu se oslanjati na provjeru koju je provelo matično društvo u Uniji ako provjera koja je provedena na konsolidiranoj osnovi obuhva ća investicijsko društvo i ako su nalazi dostupni nadzornoj funkciji tog investicijskog društva.

Ne dovodeći u pitanje odgovornost upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji, investicijska društva mogu djelomično ili u cijelosti eksternalizirati zadaće povre mene neovisne provjere politika primitaka¹⁴ .

¹⁴ Vidjeti i EBA-ine Smjernice za eksternalizaciju i Delegiranu uredbu Komisije (EU) 2017/565 od 25. travnja 2016. o dopuni Direktive 2014/65/EU Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s organizacijskim zahtjevima i uvjetima poslovanja investicijskih društava t e izrazima definiranima za potrebe te Direktive.

Investicijska bi društva u okviru središnje i neovisne interne provjere trebala procijeniti funkcioniraju li politike, prakse i postupci kojima se dodjeljuju primitci:

• a. u skladu s planom (posebno, u skladu s odobrenim politikama, postupcima i internim pravilima; jesu li isplate primitaka odgovarajuće, jesu li u skladu s poslovnom strategijom te odražavaju li na odgovarajući način profil rizičnosti, dugoročne interese i druge ciljeve investicijskog društva);
• b. u skla du s nacionalnim i međunarodnim propisima, načelima i normama; te
• c. primjenjuju li se dosljedno u cijeloj grupi te ograničavaju li sposobnost investicijskog društva da osigura dobru kapitalnu osnovu u skladu s odjeljkom 6. ovih smjernica.

Kako bi se osigurala usklađenost sa strategijom i okvirom investicijskog društva za upravljanje rizicima, u provjeru politika primitaka investicijskog društva trebalo bi izravno uključiti druge relevantne interne korporativne funkcije (funkciju upravljanja ljudskim resursima, funkciju pravnih poslova, funkciju strateškog planiranja itd.), kao i druge ključne odbore nadzorne funkcije (revizorski odbor, odbor za rizike i odbor za imenovanja). EBA Public

U slučaju kada se povremenim provjerama pokaže da politike primitaka ne funkci oniraju u skladu s planom ili ako su donesene preporuke, odbor za primitke, ako je uspostavljen, ili nadzorna funkcija trebali bi osigurati predlaganje, odobrenje i pravovremenu provedbu korektivnog akcijskog plana.

Potrebno je dokumentirati nalaze provedene interne provjere, kao i mjera koje su poduzete za njihovu korekciju, putem pisanih izvješća ili zapisnika sa sastanaka relevantnih odbora ili nadzorne funkcije, te ih staviti na raspolaganje upravljačkom tijelu, relevantnim odborima i korporativnim funk cijama.