2.4 Επανεξέταση της πολιτικής αποδοχών

Η εποπτική λειτουργία και, εφόσον έχει συγκροτηθεί, η επιτροπή αποδοχών θα πρέπει να διασφαλίζει ότι η πολιτική και οι πρακτικές αποδοχών της επιχείρησης επενδύσεων υπόκεινται σε κεντρική και ανεξάρτητη εσωτερική επανεξέταση τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Η επανεξέταση θα πρέπει να περιλαμβάνει την ανάλυση του κατά πόσον η πολιτική αποδοχών είναι ουδέτερη ως προς το φύλο. EBA Public

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να παρακολουθούν την εξέλιξη της διαφοράς αποδοχών μεταξύ των δύο φύλων· σε περίπτωση επιχειρήσεων επενδύσεων με προσωπικό 50 ή περισσότερων ατόμων, ο υπολογισμός θα πρέπει να διενεργείται χωριστά ανά χώρα για τις ακόλουθες κατηγορίες:

• α. συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού, εξαιρουμένων των μελών του διοικητικού οργάνου·
• β. μέλη του διοικητικού οργάνου κατά την άσκηση της διοικητικής του αρμοδιότητας·
• γ. μέλη του διοικητικού οργάνου κατά την άσκηση της εποπτικής του αρμοδιότητας· και
• δ. λοιπό προσωπικό

Όταν υφίστανται ουσιώδεις διαφορές ανάμεσα στον μέσο όρο αποδοχών των ανδρών και των γυναικών υπαλλήλων ή των ανδρών και των γυναικών μελών του διοικητικού οργάνου, οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να τεκμηριώνουν τους κύριους λόγους και να λαμβάνουν τα κατάλληλα μέτρα, κατά περίπτωση, ή θα πρέπει να είναι σε θέση να καταδείξουν ότι η διαφορά δεν είναι απόρροια μιας πολιτικής αποδοχών που δεν είναι ουδέτερη ως προς το φύλο.

Στην περίπτωση ομίλων επιχειρήσεων επενδύσεων, η μητρική επιχείρηση της Ένωσης θα πρέπει επίσης να διενεργεί κεντρική επανεξέταση σε συμμόρφωση προς τον κανονισμό, καθώς και προς τις πολιτικές, τις διαδικασίες και τους εσωτερικούς κανόνες του ομίλου.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να διενεργούν την κεντρική και ανεξάρτητη επανεξέταση σε ατομική βάση. Σε περίπτωση ομίλου, οι θυγατρικές μπορούν να βασίζονται στην επανεξέταση που διενεργείται από τη μητρική επιχείρηση ή το μητρικό ίδρυμα της Ένωσης, όταν η επανεξέταση που διενεργήθηκε σε ενοποιημένη βάση περιελάμβανε την επιχείρηση επενδύσεων και όταν τα αποτελέσματα διατίθενται στην εποπτική λειτουργία της εν λόγω επιχείρησης επενδύσεων.

Ανεξάρτητα από την ευθύνη του διοικητικού οργάνου κατά την άσκηση της εποπτικής του λειτουργίας, οι επιχειρήσεις επενδύσεων ενδέχεται να προβαίνουν σε εξωτερική ανάθεση, εν όλω ή εν μέρει, των καθηκόντων της περιοδικής ανεξάρτητης επανεξέτασης των πολιτικών αποδοχών¹⁴ .

¹⁴ Βλ. κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με την εξωτερική ανάθεση δραστηριοτήτων και τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2017/565 της Επιτροπής, της 25ης Απριλίου 2016, για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2014/65/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τις οργανωτικές απαιτήσεις και τους όρους λειτουργίας των επιχειρήσεων επενδύσεων, καθώς και τους ορισμούς που ισχύουν για τους σκοπούς της εν λόγω οδηγίας.

Στο πλαίσιο της κεντρικής και ανεξάρτητης εσωτερικής επανεξέτασης, οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να αξιολογούν κατά πόσον οι συνολικές πολιτικές, οι πρακτικές και οι διαδικασίες αποδοχών: EBA Public

• α. λειτουργούν κατά τα προβλεπόμενα (ειδικότερα, ότι τηρούνται οι πολιτικές, οι διαδικασίες και οι εσωτερικοί κανόνες που έχουν εγκριθεί· ότι οι καταβολές αποδοχών είναι κατάλληλες και σύμφωνες με την επιχειρηματική στρατηγική· και ότι αντικατοπτρίζονται επαρκώς το προφίλ κινδύνου, οι μακροπρόθεσμοι στόχοι και οι λοιποί σκοποί της επιχείρησης επενδύσεων)·
• β. συμμορφώνονται προς τους εθνικούς και διεθνείς κανονισμούς, τις αρχές και τα πρότυπα· και
• γ. εφαρμόζονται με συνέπεια σε επίπεδο ομίλου και δεν περιορίζουν την ικανότητα της επιχείρησης επενδύσεων να διασφαλίζει στέρεη κεφαλαιακή βάση σύμφωνα με την ενότητα 6 του παρόντος εγγράφου.

Οι άλλες σχετικές εσωτερικές εταιρικές λειτουργίες (δηλαδή το τμήμα ανθρώπινων πόρων, το νομικό τμήμα, το τμήμα στρατηγικού σχεδιασμού κ.λπ.), καθώς και άλλες βασικές επιτροπές της εποπτικής λειτουργίας (ήτοι η επιτροπή λογιστικού ελέγχου, η επιτροπή κινδύνου και η επιτροπή ανάδειξης υποψηφίων), θα πρέπει να συμμετέχουν ενεργά στην επανεξέταση των πολιτικών αποδοχών της επιχείρησης επενδύσεων προκειμένου να διασφαλίζεται η εναρμόνιση με τη στρατηγική και το πλαίσιο της διαχείρισης κινδύνου της επιχείρησης επενδύσεων.

Σε περίπτωση που από την περιοδική επανεξέταση αποκαλυφθεί ότι οι πολιτικές αποδοχών δεν λειτουργούν κατά τον επιδιωκόμενο ή τον προβλεπόμενο τρόπο ή σε περίπτωση διατύπωσης συστάσεων, η επιτροπή αποδοχών, εφόσον έχει συγκροτηθεί, θα πρέπει να διασφαλίζει ότι θα προταθεί, θα εγκριθεί και θα εφαρμοστεί εγκαίρως σχέδιο διορθωτικών μέτρων.

Τα αποτελέσματα της διενεργηθείσας εσωτερικής επανεξέτασης και των ληφθέντων μέτρων για τη διόρθωση τυχόν προβλημάτων που διαπιστώθηκαν θα πρέπει να τεκμηριώνονται, είτε μέσω γραπτών εκθέσεων είτε μέσω των πρακτικών της συνεδρίασης των σχετικών επιτροπών ή της εποπτικής λειτουργίας, και να τίθενται στη διάθεση του διοικητικού οργάνου, των σχετικών επιτροπών και των εταιρικών λειτουργιών.