2.4 Atlygio politikos peržiūra

Priežiūros funkciją atliekantis organas ir, jeigu yra įsteigtas, atlygio komitetas turėtų užtikrinti, kad bent kartą per metus būtų atliekama centralizuota ir nepriklausoma investicinės įmonės atlygio politikos ir praktikos vidaus peržiūra. Ši peržiūra taip pat turėtų apimti analizę, ar atlygio politika yra lyčių atžvilgiu neutrali.

Investicinės įmonės turėtų stebėti vyrų ir moterų darbo užmokesčio skirtumo pokyčius; 50 ir daugiau darbuotojų turinčiose investicinėse įmonėse turėtų būti atskirai kiekvienos valstybės lygmeniu atliekamas skaičiavimas dėl:

• a. nustatytųjų darbuotojų, išskyrus valdymo organo narius;
• b. valdymo funkciją atliekančio valdymo organo narių; EBA Public
• c. priežiūros funkciją atliekančio valdymo organo narių; taip pat
• d. kitų darbuotojų.

Jeigu vyriškosios ir moteriškosios lyčių darbuotojų ar valdymo organo narių vidutinio darbo užmokesčio dydis reikšmingai skiriasi, investicinės įmonės turėtų dokumentuose užfiksuoti pagrindines to priežastis ir prireikus imtis tinkamų veiksmų, arba turėtų gebėti įrodyti, kad šio skirtumo atsiradimo priežastis nėra neutralumo lyčių atžvilgiu principo nepaisymas atlygio politikoj e.

Investicinių įmonių grupėse Sąjungos patronuojančioji įmonė taip pat turėtų atlikti centralizuotą įstatų, grupės politikos, procedūrų ir vidaus taisyklių laikymosi peržiūrą.

Investicinės įmonės turėtų atlikti centralizuotą ir nepriklausomą peržiūrą individualiu lygmeniu. Grupėje patronuojamosios įmonės gali remtis Sąjungos patronuojančiosios įmonės ar įstaigos atlikta peržiūra, jei tokia konsoliduotai atlikta peržiūra apima atitinkamą investicinę įmonę ir peržiūros rezultatai yra prieinami tos investicinės įmonės priežiūros funkciją atliekančiam organui.

Nepriklausomai nuo priežiūros funkciją atliekančio valdymo organo atsakomybės, atlygio politikos periodinės nepriklausomos peržiūros užduotys gali būti investicinių įmonių iš dalies arba visiškai perduotos atlikti išorės rangovams¹⁴ .

¹⁴ Žr. EBI gaires dėl užsakomųjų paslaugų ir 2016 m. balandžio 25 d. Komisijos deleguotąjį reglamentą (ES) 2017/565, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/65/ES papildoma nuostatomis dėl investicinių įmonių organizacinių reikalavimų bei veiklos sąlygų ir toje direktyvoje apibrėžtų terminų.

Per centralizuotą ir nepriklausomą vidaus peržiūrą investicinės įmonės turėtų įvertinti, ar bendra atlygio politika, praktika ir procesai:

• a. veikia taip, kaip numatyta (visų pirma, ar laikomasi patvirtintos politikos, procedūrų ir vidaus taisyklių; ar atlygio išmokos yra tinkamos ir atitinka verslo strategiją; ar tinkamai atsižvelgiama į investicinės įmonės rizikos profilį, ilgalaikius tikslus ir kitus siekius);
• b. atitinka nacionalines ir tarptautines taisykles, principus ir standartus;
• c. nuosekliai įgyvendinami visoje grupėje ir nemažina investicinės įmonės gebėjimo užtikrinti patikimą kapitalo bazę pagal šių gairių 6 skirsnį.

Atliekant investicinės įmonės atlygio politikos peržiūrą turėtų aktyviai dalyvauti ir kiti atitinkamas vidaus administracines (t. y. žmogiškųjų išteklių valdymo, teisės, strateginio planavimo ir kt.) funkcijas atliekantys asmenys, taip pat kiti pagrindinių priežiūros funkcijų komitetai (t. y. audito, rizikos ir paskyrimo komitetai), kad būtų užtikrintas suderinamumas su investicinės įmonės rizikos valdymo strategija ir sistema.

Jeigu per periodines peržiūras nustatoma, kad atlygio politika neveikia taip, kaip numatyta ar nustatyta, arba jeigu dėl to pateikiama rekomendacijų, atlygio komitetas (jeigu yra įsteigtas) EBA Public

arba priežiūros funkciją atliekantis organas turėtų užtikrinti, kad būtų pasiūlytas, patvirtintas ir laiku įgyvendintas taisomųjų veiksmų planas.

Atliktos vidaus peržiūros rezultatai ir taisomieji veiksmai, kurių imtasi atsižvelgiant į nustatytus faktus, turėtų būti užfiksuoti rašytinėse ataskaitose arba atitinkamų komitetų ar priežiūros funkciją atliekančio organo posėdžių protokoluose ir prieinami valdymo organui, atitinkamiems komitetams ir administracines funkcijas atliekantiems asmenims.