2.4 Pregled politike prejemkov

Organ nadzora in komisija za prejemke, če je ustanovljena, bi morala zagotoviti, da se za politiko in prakso prejemkov investicijskega podjetja vsaj enkrat letno izvede centralni in neodvisni notranji pregled. Pregled bi moral vključevati analizo nevtralnosti politike prejemkov glede na spol.

Investicijska podjetja bi morala spremljati razvoj razlike v plačilu med spoloma; pri investicijskih podjetjih, ki imajo najmanj 50 zaposlenih, bi bilo treba to razliko izračunati ločeno po posameznih državah za:

• a. opredeljene zaposlene, razen članov upravljalnega organa;
• b. člane upravljalnega organa v vodstveni funkciji;
• c. člane up ravljalnega organa v nadzorni funkciji in EBA Public
• d. druge zaposlene.

Kadar obstajajo pomembne razlike med povprečno plačo moških in ženskih zaposlenih ali članov in članic upravljalnega organa, bi morala investicijska podjetja dokumentirati glavne razloge za to, po potrebi ustrezno ukrepati ali biti sposobna dokazati, da razlika ni posledica politike prejemkov, ki ni nevtralna glede na spol.

V skupinah investicijskih podjetij bi moralo centralni pregled skladnosti s predpisi, politikami skupin, postopki in notranjimi pravilniki opraviti tudi obvladujoče podjetje Unije.

Investicijska podjetja bi morala centralni in neodvisni pregled opraviti na posamični podlagi. V skupini se lahko odvisna podjetja sklicujejo na pregled, ki ga opravi obvladujoče podjetje ali institucija Unije, kadar pregled, opravljen na konsolidirani podlagi, vključuje zadevno investicijsko podjetje in kadar so rezultati na voljo organu nadzora tega investicijskega podjetja.

Ne glede na odgovornost upravljalnega organa v nadzorni funkciji lahko investicijska podjetja naloge rednega neodvisnega pregleda politik prejemkov delno ali v celoti oddajo v zunanje izvajanje¹⁴ .

Kot del centralnega in neodvisnega notranjega pregleda morajo investicijska podjetja oceniti, ali za splošne politike, prakse in postopke glede prejemkov velja, da:

• a. se izvajajo, kot je bilo načrtovano (zlasti da se upoštevajo odobrene politike, postopki in notranja pravila, da so izplačila prejemkov ustrezna in v skladu s poslovno strategijo ter da se ustrezno upoštevajo profil tv eganosti ter dolgoročni in drugi cilji investicijskega podjetja);
• b. so skladni z nacionalnimi in mednarodnimi predpisi, načeli in standardi ter
• c. se dosledno izvajajo v celotni skupini in ne omejujejo sposobnosti investicijskega podjetja, da zagotovi trdno kapitalsko osnovo v skladu z razdelkom 6 teh smernic.

Druge ustrezne notranje korporativne funkcije (tj. kadrovska funkcija, funkcija za pravne zadeve, strateško načrtovanje itd.) ter druge ključne komisije in odbori organa nadzora (tj. revizijska komisija, odbor za tveganja in komisija za imenovanja) bi morali tesno sodelovati pri pregledu politik prejemkov investicijskega podjetja, da bi se zagotovila uskladitev s strategijo in okvirom investicijskega podjetja za upravljanje tveganj.

Kadar redni pregledi pok ažejo, da politike prejemkov ne delujejo, kot je bilo načrtovano ali predpisano, ali če so bila podana priporočila, bi morala komisija za prejemke, če je ustanovljena, ali organ nadzora zagotoviti, da se predlaga, odobri in pravočasno izvede delovni načrt za odpravo nepravilnosti.

(¹⁴ ) Glej Smernice organa EBA o zunanjem izvajanju in Delegirano uredbo Komisije (EU) 2017/565 z dne 25. aprila 2016 o dopolnitvi Direktive 2014/65/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z organizacijskimi zahtevami in pogoji poslovanja investicijskih podjetij ter opredeljenimi izrazi za namene navedene direktive. EBA Public

Rezultate opravljene notranje revizije in ukrepe za odpravo ugotovljenih nepravilnosti bi bilo treba dokumentirati, in sicer v pisnih poročilih ali zapisniku sestanka ustreznih komisij in odborov ali organa nadzora, pri čemer mora jo biti na voljo upravljalnemu organu, ustreznim komisijam in odborom ter korporativni funkciji.