2.4 Palkitsemisjärjestelmän arviointi

Ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään sekä palkitsemisvaliokunnan (jos sellainen on perustettu) tulisi varmistaa, että sijoituspalveluyrityksen palkitsemisjärjestelmästä ja - käytännöistä suoritetaan keskitetty ja riippumaton arviointi vähintään kerran vuodessa. Arviointiin tulisi sisältyä analyysi siitä, onko palkitsemisjärjestelmä sukupuolineutraali.

Sijoituspalveluyritysten tulisi valvoa sukupuolten palkkaeron kehittymistä; jos sijoituspalveluyrityksen palveluksessa on vähintään 50 työntekijää, laskelma olisi tehtävä erikseen maakohtaisesti seuraavien osalta:

• a. nimetyt henkilöt, ylimmän hallintoelimen jäseniä lukuun ottamatta;
• b. johtamistehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen jäsenet;
• c. valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen jäsenet; ja
• d. muu henkilöstö.

Jos mies- ja naispuolisen henkilöstön tai mies- ja naispuolisten ylimmän hallintoelimen jäsenten keskimääräisissä palkkioissa on olennaisia eroja, sijoituspalveluyritysten tulisi kirjata keskeiset syyt tähän ja ryhtyä tarvittaessa asiaankuuluviin toimenpiteisiin, tai niiden tulisi kyetä osoittamaan, että ero ei johdu palkitsemisjärjestelmästä, joka ei ole sukupuolineutraali.

Sijoituspalveluyritysryhmissä unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen olisi myös tarkasteltava keskitetysti asetuksen, ryhmän toimintaperiaatteiden, menettelyjen ja sisäisten sääntöjen noudattamista.

Sijoituspalveluyritysten olisi suoritettava keskitetty ja riippumaton arviointi yrityskohtaisesti. Konsernissa tytäryritykset voivat tukeutua unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tai laitoksen suorittamaan tarkasteluun, jos sijoituspalveluyritys on sisällytetty konsolidoituun EBA Public

tarkasteluun ja jos tulokset asetetaan kyseisen sijoituspalveluyrityksen valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen saataville.

Vaikka ylin hallintoelin on vastuussa valvontatehtävästään, sijoituspalveluyritykset voivat ulkoistaa palkitsemisjärjestelmän säännölliseen riippumattomaan tarkasteluun liittyvät tehtävät osittain tai kokonaan.¹⁴

¹⁴ Ks. EPV:n ohjeet ulkoistamisjärjestelyistä ja komission delegoitu asetus (EU) N:o 2017/565, annettu 25 päivänä huhtikuuta 2016, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/65/EU täydentämisestä sijoituspalveluyritysten toiminnan järjestämistä koskevien vaatimusten, toiminnan harjoittamisen edellytysten ja kyseisessä direktiivissä määriteltyjen käsitteiden osalta

Keskitetyn, riippumattoman sisäisen arvioinnin osana sijoituspalveluyritysten tulisi arvioida koko sijoituspalveluyrityksen palkitsemisjärjestelmästä, -käytännöistä ja -prosesseista seuraavat seikat:

• a. ne toimivat tarkoituksenmukaisesti (erityisesti siltä osin, että niissä noudatetaan hyväksyttyjä käytäntöjä, menettelyjä ja sisäisiä sääntöjä, että maksetut palkkiot ovat asialliset ja liiketoimintastrategian mukaiset ja että sijoituspalveluyrityksen riskiprofiili, pitkän aikavälin tavoitteet ja muut päämäärät on otettu asiaankuuluvasti huomioon);
• b. ne ovat kansallisten ja kansainvälisten määräysten, periaatteiden ja standardien mukaiset;
• c. niitä sovelletaan johdonmukaisesti koko konsernissa, eivätkä ne rajoita sijoituspalveluyrityksen kykyä varmistaa terve pääomapohja näiden ohjeiden 6 jakson mukaisesti.

Sijoituspalveluyrityksen muiden tukitoimintojen (kuten henkilöstöhallinnon, oikeudellisen yksikön ja strategisen suunnittelun) sekä valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen muiden keskeisten valiokuntien (kuten tarkastus-, riski- ja nimitysvaliokunnan) tulisi osallistua tiiviisti sijoituspalveluyrityksen palkitsemisjärjestelmän arviointiin sen varmistamiseksi, että palkitsemisjärjestelmä sopii yhteen sijoituspalveluyrityksen riskienhallintastrategian ja - kehyksen kanssa.

Jos säännöllisissä arvioinneissa havaitaan, ettei palkitsemisjärjestelmä toimi suunnitelmien tai määräysten mukaisesti tai jos annetaan suosituksia, palkitsemisvaliokunnan (jos sellainen on perustettu) tai ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään tulisi huolehtia siitä, että laaditaan korjaavia toimia koskeva suunnitelma ja että suunnitelma hyväksytään ja toteutetaan ripeästi.

Sisäisen arvioinnin tulokset ja niiden vaatimat korjaavat toimet tulisi dokumentoida joko kirjallisina raportteina tai asiasta vastaavien valiokuntien tai valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen kokouspöytäkirjoina, ja kyseiset dokumentit tulisi toimittaa sijoituspalveluyrityksen ylimmälle hallintoelimelle, asiasta vastaaville valiokunnille ja sijoituspalveluyrityksen tukitoiminnoille. EBA Public