2.4 Przegląd polityki wynagrodzeń

Funkcja nadzorcza oraz komitet ds. wynagrodzeń – o ile został powołany – powinny dopilnować, aby co najmniej raz w roku polityka i praktyk i w zakresie wynagrodzeń firmy inwestycyjnej były poddawane centralnemu i niezależnemu przeglądowi wewnętrznemu. EBA Public

Przegląd powinien obejmować analizę tego, czy polityka wynagrodzeń jest neutralna pod względem płci.

Firmy inwestycyjne powinny monitorować rozwój zróżnicowania wynagrodzenia ze względu na płeć; w przypadku firm inwestycyjnych zatrudniających co najmniej 50 pracowników obliczenia należy dokonywać oddzielnie dla poszczególnych krajów w odniesieniu do:

• a) zidentyfikowanych pracowników, z wyłączeniem członków organu zarządzającego;
• b) członków organu zarządzającego w ramach jego funkcji zarządczej;
• c) członków organu zarządzającego w ramach jego funkcji nadzorczej; oraz
• d) innych pracowników.

Jeżeli istnieją istotne różnice między średnim wynagrodzeniem pracowników płci męskiej i żeńskiej lub mężczyzn i kobiet w organie zarządzającym, firmy inwestycyjne powinny udokumentować główne przyczyny, w stosownych przypadkach podjąć odpowiednie działania lub być w stanie wykazać, że różnica ta nie wynika z polityki wynagrodzeń, która nie jest neutralna pod względem płci.

W przypadku grup firm inwestycyjnych unijna jednostka dominująca powinna również przeprowadzić centralny przegląd zgodności z regulacjami oraz polityką, procedurami i przepisami wewnętrznymi grupy.

Firmy inwestycyjne powinny przeprowadzić centralny i niezależny przegląd na zasadzie indywidualnej. W grupie jednostki zależne mogą opierać się na przeglądzie przeprowadzonym przez unijną jednostkę dominującą lub unijną instytucję, w przypadku gdy przegląd przeprowadzony na zasadzie skonsolidowanej obejmował firmę inwestycyjną i jeżeli wyniki są udostępniane jednostce nadzorczej tej firmy inwestycyjnej.

Niezależnie od odpowiedzialności organu zarządzającego w ramach jego funkcji nadzorczej zadania związane z okresowym niezależnym przeglądem polityki wynagrodzeń mogą być częściowo lub całkowicie zlecane przez firmy inwestycyjne usługodawcom zewnętrznym¹⁴ .

¹⁴ Zob. wytyczne EUNB w sprawie outsourcingu oraz rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2017/565 z dnia 25 kwietnia 2016 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE w odniesieniu do wymogów organizacyjnych i warunków prowadzenia działalności przez firmy inwestycyjne oraz pojęć zdefiniowanych na potrzeby tej dyrektywy.

W ramach centralnego i niezależnego przeglądu wewnętrznego firmy inwestycyjne powinny ocenić, czy ogólna polityka, praktyki i procesy dotyczące wynagrodzeń:

• a) funkcjonują zgodnie z założeniami (w szczególności czy przestrzegane są zatwierdzone polityki, procedury i zasady wewnętrzne, czy wypłaty wynagrodzenia są odpowiednie i zbieżne ze strategią biznesową oraz czy odpowiednio uwzględniono profil ryzyka oraz cele długoterminowe i inne cele firmy inwestycyjnej); EBA Public
• b) s ą zgodne z krajowymi i międzynarodowymi przepisami, zasadami i normami; oraz
• c) są konsekwentnie wdrażane w całej grupie i nie ograniczają zdolności firmy inwestycyjnej do zapewnienia prawidłowej bazy kapitałowej zgodnie z sekcją 6 niniejszych wytycznych.

Pozostałe istotne wewnętrzne funkcje korporacyjne (tj. dział zasobów ludzkich, dział prawny, dział planowania strategicznego itp.), a także inne najważniejsze komitety funkcji nadzorczej (tj. ds. audytu, ryzyka i nominacji), powinny być ściśle zaangażowane w przeglądy polityki wynagrodzeń firmy inwestycyjnej w celu zapewnienia jej spójności ze strategią i ramami zarządzania ryzykiem firmy inwestycyjnej.

Jeżeli okresowe przeglądy wykażą, że polityka wynagrodzeń nie funkcjonuje zgodnie z założeniami lub zaleceniami, bądź też przedstawione zostaną zalecenia , komitet ds. wynagrodzeń – o ile został powołany – lub funkcja nadzorcza powinny zapewnić przedłożenie, zatwierdzenie i terminowe wdrożenie planu naprawczego.

Wyniki przeprowadzonego przeglądu wewnętrznego i działań naprawczych wdrożonych w jego następstwie powinny być dokumentowane w postaci pisemnych sprawozdań albo protokołów posiedzeń właściwych komitetów lub funkcji nadzorczej i udostępniane organowi zarządzającemu, właściwym komitetom i funkcjom korporacyjnym.