2.4 Preskúmanie politiky odmeňovania

Dozorná funkcia a výbor pre odmeňovanie, ak bol zriadený, má zabezpečiť, že aspoň raz za rok bude politika a postupy odmeňovania investičnej spoločnosti predmetom centrálneho a nezávislého vnútorného preskúmania. Preskúmanie má zahŕňať analýzu, či je politika odmeňovania rodovo neutrálna.

Investičné spoločnosti majú monitorovať vývoj rozdielu v odmeňovaní žien a mužov, pričom v prípade investičných spoločností s viac ako 50 zamestnancami sa má výpočet rátať osobitne pre jednotlivé krajiny pre

• a. identifikovaných zamestnancov s výnimkou členov riadiacich orgánov;
• b. členov riadiacich orgánov v riadiacej funkcii;
• c. členov riadiacich orgánov v dozornej funkcii;
• d. a ostatných zamestnancov.

Ak existujú výrazné rozdiely medzi priemernými mzdami mužských a ženských zamestnancov alebo mužských a ženských členov riadiaceho orgánu, investičné spoločnosti majú zdokumentovať hlavné dôvody a v prípade potreby prijať primerané opatrenia, alebo by mali byť schopné preukázať, že tieto rozdiely nie sú výsledkom politiky odmeňo vania, ktorá nie je rodovo neutrálna.

V skupine investičných spoločností by centrálne preskúmanie súladu s nariadením, politikami, postupmi a internými pravidlami skupiny mala vykonať aj materská spoločnosť v Únii.

Investičné spoločnosti majú centrálne a n ezávislé preskúmanie vykonávať na individuálnom základe. V skupine sa dcérske spoločnosti môžu opierať o preskúmanie vykonané materskou spoločnosťou v Únii alebo inštitúciou, keď preskúmanie vykonané na konsolidovanom základe zahŕňalo investičnú spoločnosť a keď sa výsledky sprístupnia dozornej funkcii tejto investičnej spoločnosti. EBA Public

Bez ohľadu na zodpovednosť dozornej funkcie môžu úlohy pravidelného nezávislého preskúmania politík odmeňovania čiastočne alebo úplne vykonávať externe¹⁴ .

¹⁴ Pozri usmernenia EBA o outsourcingu a delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2017/565 z 25. apríla 2016, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/65/EÚ, pokiaľ ide o organizačné požiadavky a podmienky výkonu činnosti investičných spoločností, ako aj o vymedzené pojmy na účely uvedenej smernice.

Investičné spoločnosti majú v rámci centrálneho a nezávislého vnútorného preskúmania posúdiť, či celkové politiky, postupy a procesy odmeňovania:

• a. fungujú podľa plánov (predovšetkým, že sa plnia schválené politiky, postupy a vnútorné pravidlá, že sa vyplácajú primerané odmeny v súlade s obchodnou stratégiou a že sa náležite prihliada na rizikový profil, dlhodobé zámery a iné ciele investičnej spoločnosti);
• b. sú v súlade s vnútroštátnymi a medzinárodnými nariadeniami, zásadami a normami; a
• c. sú v rámci skupiny vykonávané jednotne a ne obmedzujú schopnosť investičnej spoločnosti zabezpečiť zdravú kapitálovú základňu v súlade s časťou 6 týchto usmernení.

Ostatné dôležité interné podnikové funkcie (t. j. orgán pre ľudské zdroje, právny orgán, orgán pre strategické plánovanie atď.), ako aj iné kľúčové výbory pre funkciu dohľadu (t. j. výbor pre audit, výbor pre riziká a nominačný výbor) by mali úzko spolupracovať pri preskúmavaní politík odmeňovania investičnej spoločnosti, aby sa zaistil súlad so stratégiou a s rámcom pre riadenie rizík investičných spoločností.

V prípade, ak z pravidelného preskúmania vyplynie, že politiky odmeňovania nefungujú podľa plánov alebo v súlade s predpismi, alebo v prípade vydania odporúčaní má výbor pre odmeňovanie, ak bol zriadený, alebo dozorná funkcia zabe zpečiť, že bude predložený, schválený a včas sa vykoná plán nápravných opatrení.

Výsledky vykonaného vnútorného preskúmania a činností uskutočnených na účely nápravy všetkých zistení sa majú zdokumentovať buď prostredníctvom písomných správ, alebo pomocou zápisníc zo zasadnutí príslušných výborov alebo dozornej funkcie a sprístupniť riadiacemu orgánu, príslušným výborom a orgánom plniacim podnikové funkcie.