2.4 Tasustamispoliitika läbivaatamine

Järelevalvefunktsioon ja töötasukomitee, kui see on moodustatud, peaksid tagama, et investeerimisühingu tasustamispoliitikat ja -tavasid vaadatakse organisatsioonisiseselt tsentraalselt ja sõltumatult vähemalt kord aastas läbi. Läbivaatamine peaks hõlmama analüüsi, kas tasustamispoliitika on sooneutraalne.

Investeerimisühingud peaksid jälgima soolise palgalõhe tekkimist; 50 või enama töötajaga investeerimisühingute puhul tuleks arvutus teha iga riigi kohta eraldi:

• a. kindlaksmääratud töötajad, v.a juhtorgani liikmed,
• b. juhtimisfunktsiooni täitva juhtorgani liikmed,
• c. järelevalvefunktsiooni täitva juhtorgani liikmed ja
• d. muud töötajad. EBA Public

Kui mees- ja naistöötajate või juhtorgani mees- ja naisliikmete keskmine palk on oluliselt erinev, peaksid investeerimisühingud dokumenteerima peamised põhjused ning võtma asjakohasel juhul asjakohaseid meetmeid või suutma tõendada, et erinevus ei tulene tasustamispoliitikast, mis ei ole sooneutraalne.

Investeerimisühingute konsolideerimisgruppide puhul peaks liidus tegutsev emaettevõtja teostama ka nõuete järgimise kontrolli eeskirjade, konsolideerimisgrupi poliitika, protseduuride ja sise-eeskirjade täitmise üle.

Investeerimisühingud peaksid tegema keskse ja sõltumatu läbivaatamise üksikettevõtja tasandil. Konsolideerimisgruppi kuuluvad tütarettevõtjad võivad tugineda läbivaatamisele, mille on teinud liidus tegutsev emaettevõtja või krediidiasutus ja investeerimisühing, kui konsolideeritud läbivaatamises osales investeerimisühing ja tulemused tehti kättesaadavaks kõnealuse investeerimisühingu järelevalvefunktsioonile.

Olenemata järelevalvefunktsiooni täitva juhtorgani vastutusest võivad investeerimisühingud tasustamispoliitika perioodilise sõltumatu läbivaatamise ülesanded anda osaliselt või täielikult edasi.¹⁴

¹⁴ Vt EBA suuniseid tegevuse edasiandmise korra kohta ning komisjoni 25. aprilli 2016. aasta delegeeritud määrust (EL) 2017/565, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2014/65/EL seoses investeerimisühingute suhtes kohaldatavate organisatsiooniliste nõuete ja tegutsemistingimustega ning nimetatud direktiivi jaoks määratletud mõistetega

Osana tsentraalsest ja sõltumatust organisatsioonisisesest kontrollist peaksid investeerimisühingud hindama, kas üldine tasustamispoliitika, üldised tasustamistavad ja protsessid

• a. toimivad ettenähtud viisil (eelkõige, et järgitakse heakskiidetud poliitikat, menetlusi ja sisekorda, et töötasu väljamaksed on asjakohased ja kooskõlas äristrateegiaga ning piisavalt arvestatakse investeerimisühingu riskiprofiili, pikaajalisi eesmärke ja muid eesmärke);
• b. vastavad siseriiklikele ja rahvusvahelistele eeskirjadele, põhimõtetele ja normidele ning
• c. neid rakendatakse järjepidevalt kogu konsolideerimisgrupis ja need ei piira investeerimisühingu võimet tagada tugev kapitalibaas kooskõlas käesolevate suuniste punktiga 6.

Teised asjaomased asutusesisesed funktsioonid (näiteks personaliosakond, õigusosakond, strateegiline planeerimine jt) ja peamised järelevalvefunktsiooni komisjonid (st auditi-, riski- ja ametisse nimetamise komitee) peaksid olema investeerimisühingu tasustamispoliitika läbivaatamisse tihedalt kaasatud, et tagada kooskõla investeerimisühingu riskijuhtimisstrateegia ja raamistikuga.

Kui regulaarsete läbivaatuste käigus selgub, et tasustamispoliitika ei toimi soovitud või ettenähtud viisil või kui tehakse soovitusi, peab töötasukomitee (kui see on moodustatud) või EBA Public

järelevalvekomisjon tagama, et tehakse ettepanek korrigeerimismeetmete kava kohta ning see kiidetakse heaks ja rakendatakse viivitamata.

Tehtud organisatsioonisisese läbivaatuse tulemused ja võimalike avastatud puudujääkide korrigeerimiseks võetud meetmed tuleb dokumenteerida kas kirjalike aruannete või asjaomaste komisjonide või järelevalvefunktsiooni koosolekuprotokollide kujul ning teha need juhtorganile, asjaomastele komisjonidele ja korporatiivsetele funktsioonidele kättesaadavaks.