40. Κατά τη λήψη αποφάσεων, ο εκδότης ART S θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τα αποτελέσματα της …

Κατά τη λήψη αποφάσεων, ο εκδότης ART S θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τα αποτελέσματα της διενεργηθείσας αξιολόγησης κινδύνου προκειμένου να διαπιστώσει αν οι εν λόγω δομές θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν για σκοπό που συνδέεται με ΝΕΠΔ/ΧΤ ή με άλλο οικονομικό έγκλημα ώστε να διασφαλιστεί ότι ο εκδότης ή ο εκάστοτε τομέας δεν εκτίθεται σε σοβαρό κίνδυνο ΝΕΠΔ/ΧΤ. Για τον σκοπό αυτό, οι εκδότες ART S θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τουλάχιστον:

• α. τον βαθμό στον οποίο η δικαιοδοσία στην οποία θα συγκροτηθεί η δομή τηρεί πράγματι τα ενωσιακά και διεθνή πρότυπα σχετικά με τη φορολογική διαφάνεια, την καταπολέμηση της ΝΕΠΔ/ΧΤ ·
• β. τον βαθμό στον οποίο η δομή εξυπηρετεί προφανή οικονομικό και νόμιμο σκοπό·
• γ. τον βαθμό στον οποίο η δομή θα μπορούσε να χρησιμοποιηθεί για την απόκρυψη της ταυτότητας του τελικού απώτατου έμμεσου μετόχου ·
• δ. τον βαθμό στον οποίο ο λόγος που οδηγεί στην πιθανή συγκρότηση μιας δομής εγείρει ανησυχίες·
• ε. κατά πόσον η δομή ενδέχεται να εμποδίσει τη δέουσα εποπτεία από το διοικητικό όργανο του εκδότη ART S ή την ικανότητα του εκδότη να διαχειριστεί τον σχετικό κίνδυνο· και

στ. κατά πόσον η δομή προβάλλει εμπόδια στην αποτελεσματική εποπτεία από τις αρμόδιες αρχές.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/