40. Udstedere af ART'er bør i deres beslutningsproces tage hensyn til resultaterne af en …

Udstedere af ART'er bør i deres beslutningsproces tage hensyn til resultaterne af en risikovurdering, der udføres for at identificere, om strukturerne kan anvendes til et formål relateret til hvidvask af penge/finansiering af terrorisme eller anden økonomisk kriminalitet, for at sikre at udstederen eller sektoren ikke er udsat for en stor risiko for hvidvask af penge/finansiering af terrorisme. Derfor bør udstedere af ART'er som minimum tage hensyn til:

• a. i hvilket omfang den jurisdiktion, hvor strukturen vil blive etableret, overholder EU-standarder og internationale standarder om gennemsigtighed på skatteområdet og på området for bekæmpelse af hvidvask og finansiering af terrorisme
• b. i hvilket omfang strukturen tjener et åbenbart økonomisk og lovligt formål
• c. i hvilket omfang strukturen kan anvendes til at skjule den reelle ejers identitet
• d. i hvilket omfang det forhold, der begrunder den eventuelle etablering af en struktur, giver anledning til bekymring
• e. hvorvidt strukturen kan hindre et effektivt tilsyn fra udstederen af ART'ers ledelsesorgans side eller udstederens evne til at styre den dermed forbundne risiko
• f. hvorvidt strukturen indebærer hindringer for et effektivt tilsyn fra de kompetente myndigheders side.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/