40. Uitgevers van ART’s dienen bij hun besluitvorming rekening te houden met de resultaten van een …

Uitgevers van ART’s dienen bij hun besluitvorming rekening te houden met de resultaten van een risicobeoordeling die is uitgevoerd om vast te stellen of dergelijke structuren zouden kunnen worden gebruikt voor een doel dat verband houdt met het witwassen van geld/de financiering van terrorisme of andere financiële criminaliteit, om ervoor te zorgen dat de uitgever of de sector niet wordt blootgesteld aan een ernstig risico op het witwassen van geld/de financiering van terrorisme. Daartoe dienen uitgevers van ART’s ten minste rekening te houden met:

• a. de mate waarin het rechtsgebied waarin de structuur wordt opgezet daadwerkelijk voldoet aan EU- en internationale normen inzake belastingtransparantie en de bestrijding van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme;
• b. de mate waarin de structuur een duidelijk economisch en rechtmatig doel dient;
• c. de mate waarin de structuur zou kunnen worden gebruikt om de identiteit van de uiteindelijk gerechtigde verborgen te houden;
• d. de mate waarin de reden die mogelijk tot het opzetten van een structuur zal leiden, aanleiding geeft tot zorg;
• e. of de structuur passend toezicht door het leidinggevend orgaan van de instelling of het vermogen van de instelling om de bijbehorende risico’s te beheren in de weg zou staan; en
• f. of de structuur een obstakel vormt voor doeltreffend toezicht door bevoegde autoriteiten.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/