40. Az eszközalapútoken-kibocsátóknak a döntéshozatal során figyelembe kell venniük az annak …

Az eszközalapútoken-kibocsátóknak a döntéshozatal során figyelembe kell venniük az annak megállapítása céljából végzett kockázatértékelés eredményeit, hogy az ilyen struktúrák felhasználhatók-e pénzmosással/terrorizmusfinanszírozással vagy más pénzügyi bűn cselekményekkel kapcsolatos célokra annak biztosítása érdekében, hogy a kibocsátó vagy az ágazat ne legyen kitéve a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás súlyos kockázatának. E célból az eszközalapútoken-kibocsátóknak figyelembe kell venniük legalább a k övetkezőket:

• a. a struktúra létrehozásának helye szerinti joghatóság milyen mértékben felel meg ténylegesen az adózási átláthatósággal, a pénzmosás elleni küzdelemmel és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemmel kapcsolatos uniós és nemzetközi előírásoknak;
• b. a struktúra mennyire szolgál nyilvánvaló gazdasági és jogszerű célt;
• c. a struktúrát mennyire lehet felhasználni a tényleges tulajdonos személyazonosságának elrejtésére;
• d. egy adott struktúra lehetséges létrehozásához vezető ok mennyire ad okot aggodalomra;
• e. akadályozhatja- e a struktúra a kibocsátó vezető testületének tényleges felügyeleti tevékenységét vagy a kibocsátónak a kapcsolódó kockázat kezelésére irányuló képességét; továbbá
• f. akadályozhatja-e a struktúra az illetékes hatóságok által ellátott hatékony felügyeletet.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/