40. ART:ien liikkeeseenlaskijan tulisi ottaa päätöksenteossaan huomioon sellaisten riskiarviointien …

ART:ien liikkeeseenlaskijan tulisi ottaa päätöksenteossaan huomioon sellaisten riskiarviointien tulokset, joiden tarkoituksena on ollut tunnistaa, voidaanko arvioitavia rakenteita käyttää rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen tai muihin talousrikoksiin liittyviin tarkoituksiin, jotta voidaan varmistaa, ettei liikkeeseenlaskija tai toimiala ole alttiina vakavalle rahanpesun tai terrorismin rahoituksen riskille. Tätä tarkoitusta varten ART:ien liikkeeseenlaskijoiden tulisi ottaa huomioon vähintään seuraavat:

• a. missä määrin lainkäyttöalueella, johon rakenne perustetaan, noudatetaan tehokkaasti EU:n asettamia ja kansainvälisiä standardeja, jotka koskevat verotuksen avoimuutta sekä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaa
• b. missä määrin rakenne palvelee ilmiselvää taloudellista ja lainmukaista tarkoitusta
• c. missä määrin rakennetta voitaisiin käyttää lopullisen edunsaajaomistajan henkilöllisyyden piilottamiseen
• d. missä määrin syy, joka johtaa mahdolliseen rakenteen perustamiseen, aiheuttaa huolta
• e. voiko rakenne häiritä ART:ien liikkeeseenlaskijan ylimmän hallintoelimen suorittamaa asianmukaista valvontaa tai liikkeeseenlaskijan kykyä hallita siihen liittyvää riskiä ja
• f. syntyykö rakenteesta esteitä toimivaltaisten viranomaisten suorittamalle tehokkaalle valvonnalle.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/