40. Ba cheart d’eisitheoir ARTanna torthaí measúnaithe riosca a rinneadh a chur san áireamh ina …

Ba cheart d’eisitheoir ARTanna torthaí measúnaithe riosca a rinneadh a chur san áireamh ina gcinnteoireacht chun a shainaithint an bhféadfaí struchtúir den sórt sin a úsáid chun críche a bhaineann le ML/TF nó le coireacht airgeadais eile chun a áirithiú nach mbeidh an t-eisitheoir nó an earnáil neamhchosanta ar riosca tromchúiseach ML/TF. Chuige sin, ba cheart d’eisitheoirí ARTanna an méid seo a leanas ar a laghad a chur san áireamh:

• a. a mhéid a chomhlíonann an dlínse, ina mbunófar an struchtúr, go héifeachtach caighdeáin an Aontais agus caighdeáin idirnáisiúnta maidir le trédhearcacht cánach, frithsciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chomhrac;
• b. a mhéid atá an struchtúr ag feidhmiú mar chuspóir soiléir eacnamaíoch agus dleathach;
• c. a mhéid a d’fhéadfaí an struchtúr a úsáid chun céannacht an úinéara thairbhiúil deiridh a cheilt;
• d. a mhéid is ábhar imní an chúis as a dtagann bunú féideartha struchtúir;
• e. cibe an bhféadfadh an struchtúr bac a chur ar fhormhaoirseacht iomchuí ag comhlacht bainistíochta an eisitheora ART nó ar chumas an eisitheora an riosca gaolmhar a bhainistiú; agus
• f. cibé acu an gcruthaíonn nó nach gcruthaíonn an struchtúr bacainní ar mhaoirseacht éifeachtach a bheith á déanamh ag údaráis inniúla.

1. Forbhreathnú

1.1 Tagairtí

1.2 Ceanglais aitheanta

1.3 Caighdeáin ghaolmhara

2. Ceanglais aitheanta

3. Caighdeáin ghaolmhara

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/