8.1 Conservatism in the application of risk parameters

Pro účely čl. 171 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 by instituce měly uplatnit dodatečný konzervativní přístup k výsledkům udělování ratingu, pokud jsou identifikovány nedostatky v souvislosti s prováděním modelu v IT systému nebo s procesem přiř azování rizikových parametrů dlužníkům nebo transakcím v aktuálním portfoliu (použití rizikových parametrů), zejména když se tyto nedostatky týkají údajů používaných v procesu přiřazení ratingu. Měly by tak učinit zavedením rámce, který obsahuje následující fáze:

• (a) identifikace nedostatků provádění modelu v IT systému a použití rizikových parametrů ;
• (b) stanovení formy konzervativního přístupu, který se použije, a kvantifikace vhodné úrovně tohoto přístupu ;
• (c) sledování nedostatků a jejich náprava;
• (d) dokumentace.

Pro účely odstavce 195 (a) by instituce měly mít spolehlivý proces pro identifikaci všech nedostatků při provádění a uplatňování v procesu udělování ratingu, kdy každý nedostatek vede k dodatečnému konzervativnímu zacházení v dotčeném zařazení do stupně nebo seskupení. Instituce by měly zohlednit alespoň následující spouštěcí mechanismy pro dodatečný konzervativní přístup:

• (a) chybějící údaje v aplikačním portfoliu ;
• (b) chybějící aktualizace účetních závěrek nebo údajů z úvěrových registrů, jak uvádí odst. 59
• (c) zastaralé ratingy v aplikačním portfoliu; kdy by měl být zastaralý rating chápán v souladu s čl. 25 odst. 2 písm. b) regulačních technických norem o metodice hodnocení podle IRB;
• (d) chybějící ratingy, kdy se má za to, že je expozice v oblasti uplatňování modelu podle IRB, ale není jím ještě klasifikována.

Pro účely odstavce 195 (b) by měly instituce zajistit, že výskyt jakéhokoli spouštěcího mechanismu uvedeného v odstavci 196 povede k uplatnění dodatečného konzervativního přístupu na rizikový parametr pro účely výpočtu objemů rizikově vážených e xpozic. Pokud se vyskytne více než jeden spouštěcí mechanismus, odhad by měl být konzervativnější. Dodatečný konzervativní přístup ve vztahu ke každému spouštěcímu mechanismu by měl být úměrný nejistotě v odhadovaném rizikovém parametrů vnášené spouštěcím mechanismem.

Instituce by měly zvážit celkový dopad identifikovaných nedostatků a výsledný konzervativní přístup na úrovni portfolia, na které se vztahuje příslušný model, na vhodnost zařazení do stupňů nebo seskupení a zajistit, že kapitálové požadavky i nstituce nebudou zkreslené nutností nadměrných úprav.

Pro účely odstavce 195 (c) by instituce měly pravidelně sledovat nedostatky v provádění a používání a úrovně dodatečného konzervativního přístupu uplatňovaného ve vztahu k nim. Kdykoli je to možné, instituce by měly podniknout kroky s cílem z abývat se identifikovanými nedostatky. Po posouzení by instituce měly vytvořit plán zaměřený na nápravu nedostatků v přiměřené časové lhůtě a zohlednit přitom rozsah dopadu na kapitálové požadavky instituce.

Pro účely odstavce 195 (d) by instituce měly zavést patřičné příručky a postup pro uplat ňování dodatečného konzervativního přístupu a měly by zdokumentovat proces použitý při řešení nedostatků v provádění a používání. Tato dokumentace by měla obsahovat alespoň zvažované spouštěcí mechanismy a vlivy, které měla aktivace těchto spouštěcích mechanismů na konečné zařazení do stupně nebo seskupení, úroveň rizikového parametru a na kapitálové požadavky instituce.