8.1 Conservatism in the application of risk parameters

În sensul artic olului 171 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile trebuie să aplice o prudență suplimentară în cazul rezultatelor alocării de rating atunci când sunt identificate deficiențe legate de implementarea modelului în sistemul IT sau în ca zul procesului de alocare a parametrilor de risc debitorilor sau tranzacțiilor din portofoliul actual (aplicarea parametrilor de risc), în special atunci când deficiențele se referă la date utilizate în procesul de alocare de rating. Acestea trebuie să facă acest lucru stabili nd un cadru care constă din următoarele faze:

• (a) identificarea deficiențelor de implementare a modelului în sistemul IT sau de aplicare a parametrilor de risc;
• (b) specificarea formei de prudență ce va fi aplicată și cuantificarea nivelului a decvat de prudență;
• (c) monitorizarea deficiențelor și corectarea acestora;
• (d) formalizare.

În sensul punctului 195(a), instituțiile trebuie să aibă un proces robust de identificare a tuturor defici ențelor de implementare și aplicare în procesul de alocare, prin care fiecare deficiență să conducă la un tratament prudent suplimentar în încadrarea afectată într - o clasă de rating sau grupă de risc. Instituțiile trebuie să ia în considerare cel puțin următorii declanșatori pentru o prudență suplimentară:

• (a) datele lipsă din portofoliul de aplicare;
• (b) actualizările lipsă ale situațiilor financiare sau ale datelor de la biroul de credit menționate la punctul 59 ;
• (c) ratingurile depășite din portofoliul de aplicare; caz în care ratingul depășit trebuie înțeles astfel cum prevede articolul 25 alineatul (2) litera (b) din STR privind metodologia de evaluare IRB;
• (d) ratingurile lipsă, caz în care o expunere este considerată ca încadrată în domeniul de aplicare al modelului IRB, însă nu îi este alocat un rating.

În sensul punctului 195(b), instituțiile trebuie să se asigure că apariția oricărora dintre declanșatorii menționați la punctul 196 conduce la aplicarea unei prudențe suplimentare cu privire la parametrul de risc în vederea calculării valorilor expunerilor ponderate la risc. În cazul în care apar mai multe evenimente declanșatoare, estimarea trebuie să fie mai prudentă. Prudența suplimentară referitoare la fiecare eveniment declanșator trebuie să fie proporțională cu incertitudinea parametrului de risc estimat introdus de evenimentul declanșator.

Instituțiile trebuie să ia în considerare impactul deficiențelor identificate și prudența rezultată la nivelul portofoliului acoperit de modelul relevant asupra solidității încadrărilor în clase de rating și grupe de risc și să se asigure că cerințele de fonduri proprii rezultate nu sunt distorsionate de necesitatea unor ajustări excesive.

În sensul punctului 195(c), instituțiile trebuie să monitorizeze cu regularitate implementarea și aplicarea deficiențelor și nivelurile de prudență suplimentară aplicate în legătură cu acestea. Ori de câte ori este posibil, instituțiile trebuie să ia măsuri pentru a aborda deficiențele identificate. În urma evaluării sale, instituția trebuie să dezvolte un plan pentru a rectifica deficiențele într - un termen rezonabil, ținând cont de amploarea impactului asupra cerințelor de fonduri proprii.

În sensul punctului 195(d), instituțiile trebuie să precizeze manuale adecvate și o procedur ă de aplicare a prudenței suplimentare și trebuie să formalizeze procesul aplicat în abordarea deficiențelor de implementare și aplicare. Această formalizare trebuie să conțină cel puțin evenimentele declanșatoare luate în considerare și efectele pe care activarea acestor declanșatori le - a avut asupra încadrării finale într - o clasă de rating sau grupă de risc, asupra nivelului parametrului de ri sc și asupra cerințelor de fonduri proprii.