8.1 Conservatism in the application of risk parameters

Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 171 straipsnio 2 dalį reitingų priskyrimo rezultatų požiūriu įstaigos turėtų būti konservatyvesnės, jeigu nustatoma modelio įdiegimo IT sistemose arba rizikos parametrų priskyrimo esamo portfelio įsipareigojantiesiems asmenims arba priemonėms proceso trūkumų, ypač jeigu šie trūkumai yra susiję su reitingų priskyrimo procese naudojamais duomenimis. Įstaigos tuo tikslu turėtų sukurti sistemą, kurią sudarytų šie etapai:

• (a) modelio įdiegimo IT sistemose trūkumų arba rizikos parametrų taikymo trūkumų nustatymas;
• (b) konservatyvumo, kurį ketinama taikyti, formos apibrėžimas ir reikiamo konservatyvumo lygio kiekybinis įvertinimas;
• (c) trūkumų stebėsena ir taisymas;
• (d) registravimas dokumentuose.

Pagal 195(a) punktą įstaigos turėtų sukurti patikimą procesą, kurio pagalba nustatytų visus priskyrimo proceso įgyvendinimo ir taikymo trūkumus ir pagal kurį dėl kiekvieno priskyrimo rangui arba grupei proceso trūkumo būtų didinamas konservatyvumas. Įstaigos turėtų atsižvelgti bent į šias papildomo konservatyvumo priežastis:

• (a) taikymo portfelyje trūksta duomenų;
• (b) finansinės ataskaitos nepakankamai atnaujintos arba kreditų biuro duomenys nepakankami, kaip nurodyta 59 papunktyje;
• (c) per seni taikymo portfelio reitingai; per seni reitingai suprantami taip, kaip nurodyta TRS dėl IRB taikymo metodo 25 straipsnio 2 dalies b punkte;
• (d) reitingų nėra, nors laikoma, kad pozicija patenka į IRB modelio taikymo apimtį, tačiau jos reitingas pagal šį modelį nevertinamas.

Pagal 195 punkto (b) papunktį įstaigos turėtų užtikrinti, kad atsiradus bet kuriai 196 punkte nurodytai priežasčiai, pagal riziką įvertintoms pozicijų sumoms apskaičiuoti naudojamam rizikos parametrui būtų taikomas papildomas konservatyvumas. Jeigu iškyla daugiau negu viena priežastis, įvertis turėtų būti konservatyvesnis. Papildomas su kiekviena priežastimi susijęs konservatyvumas turėtų būti proporcingas dėl tos priežasties atsiradusiam su įvertintu rizikos parametru susijusiam neapibrėžtumui.

Įstaigos turėtų išnagrinėti bendrą nustatytų trūkumų poveikį ir pagal juos nustatytą konservatyvumą portfelio, kuriam taikomas atitinkamas priskyrimo rangams arba grupėms patikimumo modelis, lygmeniu ir užtikrinti, kad nuosavų lėšų reikalavimai dėl būtinybės atlikti pernelyg daug koregavimų nebūtų iškraipyti.

Pagal 195 punkto (c) papunktį įstaigos turėtų reguliariai stebėti įgyvendinimo ir taikymo trūkumus bei dėl jų taikomo papildomo konservatyvumo lygius. Kai tai įmanoma, įstaigos turėtų imtis veiksmų, kad pašalintų nustatytus trūkumus. Atlikusi vertinimą ir atsižvelgdama į poveikio nuosavų lėšų reikalavimams dydį, įstaiga turėtų parengti planą, kaip per pagrįstą laikotarpį pašalinti trūkumus.

Pagal 195 punkto (d) papunktį įstaigos turėtų parengti reikiamus papildomo konservatyvumo taikymo vadovus ir procedūras ir registruoti įgyvendinimo ir taikymo trūkumų šalinimo procesą dokumentuose. Šiuose dokumentuose reikėtų nurodyti bent nagrinėtas priežastis ir poveikį, kurį iškilusios priežastys padarė galutiniam priskyrimui rangui arba grupei, rizikos parametro lygiui ir nuosavų lėšų reikalavimams.