8.1 Conservatism in the application of risk parameters

Regulas (ES) Nr. 575/2013 171. panta 2. punkta nolūkā iestādēm ir jābūt īpaši piesardzīgām attiecībā uz reitingu piešķiršanas rezultātiem, ja tiek konstatētas kādas nepilnības saistībā ar modeļa ieviešanu IT sistēmā vai procesu, kurā riska parametrus piesaista parādniekam vai darījumiem pašreizējā portfelī (riska parametru piemērošanu), jo īpaši gadījumos, kad šīs nepilnības ir saistītas ar reitinga piešķiršanas procesā izmantotajiem datiem. Tas ir jānodrošina, izveidojot sistēmu, kas sastāv no šādiem posmiem:

• (a) nepilnību identificēšana modeļa ieviešanā IT sistēmā vai riska parametru piemērošanā;
• (b) veicamo piesardzības pasākumu noteikšana un atbilstošā piesardzības līmeņa kvantitatīva novērtēšana;
• (c) nepilnību uzraudzība un izlabošana;
• (d) dokumentēšana.

Iestādēm 195. punkta (a) apakšpunkta nolūkā ir jāizstrādā stabils process, kurā identificē visas ieviešanas un piemērošanas nepilnības iedalīšanas procesā, līdz ar to katra nepilnība izraisa papildu piesardzību apstrādē attiecībā uz ietekmēto iedalījumu kategorijās vai portfeļos. Par īpašas piesardzības iemesliem iestādēm ir jāatzīst vismaz šādi ierosinoši apstākļi:

• (a) trūkstoši dati piemērošanas portfelī;
• (b) trūkstoši atjauninājumi finanšu pārskatos vai kredītbiroja datos, kā norādīts 59 apakšpunktā;
• (c) novecojuši reitingi piemērošanas portfelī, kur ar novecojušu reitingu saprot reitingu, kā norādīts RTS par IRB novērtējuma metodiku 25. panta 2. punkta b) apakšpunktā;
• (d) trūkstoši reitingi, un līdz ar to riska darījums tiek atzīts par tādu, kas ietilpst IRB modeļa piemērošanas jomā, taču bez šā modeļa piešķirta reitinga.

Iestādēm 195. punkta (b) apakšpunkta nolūkā ir jānodrošina, ka jebkura 196. punktā minētā ierosinošā apstākļa iestāšanās izraisa īpaši piesardzīgu attieksmi pret riska parametru, lai varētu aprēķināt riska darījuma summas ar riska svērumu. Ja iestājas vairāk nekā viens ierosinošs apstāklis, aplēsēm ir jābūt vēl piesardzīgākām. Īpašajai piesardzībai saistībā ar katru ierosinošo apstākli ir jābūt samērīgai ar nenoteiktību aplēstajā riska parametrā, ko ieviesis ierosinošais apstāklis.

Iestādēm ir jāizvērtē apzināto nepilnību un no tām izrietošās piesardzības vispārējā ietekme tā portfeļa līmenī, uz ko attiecas attiecīgais modelis, uz to, cik pareizs ir iedalījums kategorijās vai portfeļos, un jānodrošina, lai pašu kapitāla prasības neizkropļotu nepieciešamība pēc pārmērīgām korekcijām.

Iestādēm 195. punkta (c) apakšpunkta nolūkā ir regulāri jāuzrauga ieviešanas un piemērošanas nepilnības un papildu piesardzības līmeņi, ko piemēro attiecībā uz tām. Kad vien iespējams, iestādēm ir jāveic pasākumi apzināto nepilnību novēršanai. Saskaņā ar iestādes veikto novērtējumu tai saprātīgā termiņā ir jāizstrādā plāns nepilnību izlabošanai, ņemot vērā to, cik liela ir ietekme uz pašu kapitāla prasībām.

Iestādēm 195. punkta (d) apakšpunkta nolūkā ir jāizstrādā atbilstošas rokasgrāmatas un kārtība, kādā piemēro īpašo piesardzību, un ir jādokumentē process, ko izmanto, lai novērstu ieviešanas un piemērošanas nepilnības. Šādā dokumentācijā ir jāietver vismaz izvērtētie ierosinošie apstākļi un ietekme, ko minēto apstākļu aktivizēšana ir radījusi uz galīgo iedalījumu kategorijās vai portfeļos, riska parametra līmeni un pašu kapitāla prasībām.