8.1 Conservatism in the application of risk parameters

Za potrebe članka 171. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 institucije trebaju primijeniti dodatnu konzervativnost na rezultate dodjele rejtinga ako se utvrde bilo kakvi nedostatci u odnosu na implementaciju modela u IT sustavu ili na proces dodjeljivanja parametara rizika dužnicima ili proizvodima u trenutačnom portfelju (primjena parametara rizika) posebno kada se ti nedostatci odnose na podatke upotrijebljene u procesu dodjele r ejtinga. To trebaju učiniti uspostavljanjem okvira koji se sastoji od sljedećih faza:

• (a) utvrđivanje nedostataka implementacije modela u IT sustavu ili primjeni parametara rizika;
• (b) određivanje oblika konzervativnosti koj i treba primijeniti i kvantifikacija odgovarajuće razine konzervativnosti;
• (c) praćenje nedostataka i njihovo ispravljanje;
• (d) dokumentiranje.

Za potrebe stavka 195 . točke (a) institucije trebaju imati robustan pr oces za utvrđivanje svih nedostataka u provedbi i primjeni procesa raspoređivanja, pri čemu svaki nedostatak dovodi do dodatnog konzervativnog tretmana koji treba primijeniti na raspoređivanje u rejting - kategoriju ili skup izloženosti. Institucije trebaju razmotriti barem sljedeće pokretače za dodatnu konzervativnost:

• (a) podatke koje nedostaju u portfelju primjene;
• (b) nepostojanje ažuriranih financijskih izvještaja ili podataka iz kreditnog registra iz stavka 59 ;
• (c) zastarjeli rejtinzi u portfelju primjene, pri čemu zastarjeli rejting treba tumačiti kako je navedeno u članku 25. stavku 2. točki (b) RTS - a o metodologiji procjene IRB pristupa;
• (d) nedostajući rejtinzi, pri čemu se za izloženost smatra da je unutar područja primjene IRB modela, ali joj istim nije dodijeljen rejting.

Za potrebe stavka 195 . točke (b) institucije trebaju osigurati da nastupanje bilo kojeg pokretača iz stavka 196. dovodi do primjene dodatne konzervativnosti pri procjeni parametra rizika za potrebe izračuna iznosa izloženosti ponderiranih rizikom. Ako nastupi više od jednog pokretača, procjena treba biti ko nzervativnija. Dodatna konzervativnost u odnosu na svaki pokretač treba biti razmjerna neizvjesnosti u procjeni parametra rizika kojega uvodi taj pokretač.

Institucije trebaju razmotriti sveukupan utjecaj utvrđenih nedostataka i posljedične konzervativnos ti na razini portfelja obuhvaćenog relevantnim modelom na kvalitetu raspoređivanja u rejting - kategorije ili skupove izloženosti te osigurati da kapitalni zahtjevi ne budu iskrivljeni potrebom za prekomjernim prilagodbama.

Za potrebe stavka 195 . točke (c) institucije trebaju redovito pratiti nedostatke u pogledu implementacije i primjene te razine dodatne konzervativnosti primijenjene u odnosu na njih. Kad god je moguće, institucije trebaju poduzeti korake kako bi odgovorile na utvrđene nedostatke. Nakon procjene, institucija treba razviti plan za ispravljanje nedostataka unutar razumnog vremenskog razdoblja uzimajući u obzir veličinu utjecaja na kapitalne zahtjeve.

Za potrebe stavka 195 . točke (d) institucije trebaju propisati odgovarajuće priručnike i postupak za primjenu dodatne konzervativnosti i trebaju dokumentirati proces primijenjen kao odgovor na nedostatke implementacije i primjene. Takva dokumentacija treba sadržavati barem razmatrane pokretače i učinke aktiviranja takvih pokretača na konačno raspoređivanje u rejting- kategoriju ili skup izloženosti, razinu parametara rizika i na kapitalne zahtjeve.