8.1 Conservatism in the application of risk parameters

Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 171 lõike 2 kohaldamisel peaksid finantseerimisasutused olema reitingute määramise tulemuste suhtes konservatiivsemad, kui kindlaks tehakse mis tahes puudusi, mis on seotud mudeli IT-süsteemis rakendamisega või praeguses portfellis riskiparameetrite võlgnikele või tehingutele määramise protsessiga (riskiparameetrite kohaldamisega), eeskätt siis, kui vastavad puudujäägid seonduvad reitingute määramise protsessis kasutatavate andmetega. Finantseerimisasutused peaksid selleks kehtestama raamistiku, mis hõlmab alljärgnevaid etappe:

• (a) mudeli IT-süsteemis rakendamise või riskiparameetrite kohaldamisega seotud puuduste tuvastamine;
• (b) rakendatava konservatiivsuslähenemise määratlemine ja sobiva konservatiivsustaseme kvantifitseerimine;
• (c) puudujääkide seire ja nende kõrvaldamine;
• (d) dokumenteerimine.

Lõike 195 punkti (a) kohaldamise otstarbel peaks finantseerimisasutustel olema tõhus protsess, mis võimaldab tuvastada kõiki reitinguklassidesse või kogumitesse jagamise protsessi rakendamise ja kohaldamisega seotud puudusi ning seejuures peaks iga puudujääk tingima konservatiivsema vastavasse reitinguklassi või kogumisse määramise. Finantseerimisasutused peaksid konservatiivsemat käsitlemist eeldavateks teguriteks pidama vähemalt alljärgnevaid:

• (a) andmete puudumine kohaldatavas portfellis;
• (b) lõike 59 osutatud finantsaruannete või krediidiinfo andmete ajakohastuste puudumine;
• (c) iganenud reitingute sisaldumine kohaldatavas portfellis; iganenud reitinguid tuleks käsitleda sisereitingute meetodil põhinevat hindamismetoodikat käsitlevate regulatiivsete tehniliste standardite artikli 25 lõike 2 punkti b tähenduses;
• (d) reitingute puudumine, kui riskipositsiooni peetakse sisereitingute meetodil põhineva mudeli kohaldumisalasse kuuluvaks, kuid sellele ei ole vastava mudeliga reitingut määratud.

Lõike 195 punkti (b) kohaldamisel peaksid finantseerimisasutused tagama, et lõikes 196 osutatud tegurite korral kaasneks riskiga kaalutud vara arvutamisel suurem konservatiivsus riskiparameetri suhtes. Rohkem kui ühe teguri esinemisel peaks hinnang olema veelgi konservatiivsem. Iga teguriga seonduv suurem konservatiivsus peaks olema proportsionaalne vastavast tegurist tingitud ebakindlusega riskiparameetrit käsitlevas hinnangus.

Finantseerimisasutused peaksid hindama asjakohase mudeliga kaetud portfelli tasandil tuvastatud puuduste ning kaasneva konservatiivsuse üldist mõju reitinguklassidesse või kogumitesse jagamise usaldusväärsusele ja tagama, et ülemääraste korrigeerimiste vajadus ei moonutaks omavahendite nõudeid.

Lõike 195 punkti (c) otstarbel peaksid finantseerimisasutused rakendamise ja kohaldamisega seotud puudusi ning neist tingitud suuremat konservatiivsustaset regulaarselt jälgima. Võimalusel peaksid finantseerimisasutused võtma tuvastatud puudustega tegelemiseks vajalikud meetmed. Finantseerimisasutused peaksid pärast vastavat hindamist töötama välja kava puuduste mõistliku aja jooksul kõrvaldamiseks, võttes arvesse omavahendite nõuetele avalduva mõju ulatust.

Lõike 195 punkti (d) otstarbel peaksid finantseerimisasutused määratlema suurema konservatiivsustaseme rakendamist puudutavad sobivad juhendid ja protseduurid ning dokumenteerima rakendamise ja kohaldamisega seotud puudustega tegelemise protsessi. Vastav dokumentatsioon peab miinimumina sisaldama teavet konservatiivsemat käsitlemist eeldavate tegurite kohta ning kirjeldama vastavate tegurite esinemise mõju lõplikule reitinguklassi või kogumisse jagamisele, riskiparameetri tasemele ning omavahendite nõuetele.