8.1 Conservatism in the application of risk parameters

Na účely článku 171 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 by inštitúcie mali uplatňovať ďalšiu konzervatívnosť na výsledky ratingového zaradenia, ak sú identifikované akékoľvek nedostatky súvisiace s vykonávaním modelu v IT systéme alebo procesom prideľovania parametrov rizika dlžníkom alebo facilitám v súčasnom portfóliu (uplatňovanie parametrov rizika), najmä ak sa uvedené nedostatky týkajú údajov použitých v procese ratingového zaradenia. Mali by to vykonať stanoven ím rámca, ktorý sa skladá z týchto fáz:

• (a) identifikácia nedostatkov v implementácií modelu do IT systému alebo v uplatňovaní parametrov rizika,
• (b) stanovenie formy konzervatívnosti, ktorá sa má uplatniť, a kvantifikácia primeranej úrovne konzervatívnosti,
• (c) monitorovanie nedostatkov a ich oprava,
• (d) dokumentácia.

Na účel odseku 195 (a) by inštitúcie mali mať robustný proces na identifikáciu všetkých nedostatkov vo vykonávaní a uplatňovaní v procese prideľovania, pričom každý nedostatok vedie k ďalšiemu konzervatívnemu zaobchádzaniu v dotknutom zaradení do stupňa alebo skupiny. Inštitúcie by mali zvážiť aspoň nasledujúce spúšťač pre ďalšiu konzervatívnosť:

• (a) chýbajúce údaje v portfóliu uplatňovania,
• (b) chýbajúce aktualizácie finančných výkazov alebo údajov z úverového registra, ako sa uvádza v odseku 59 ,
• (c) neaktuálne ratingy v portfóliu uplatňovania, pričom neaktuálny rating treba chápať ako stanovený v článku 25 ods. 2 písm. b) RTS o metodike IRB,
• (d) chýbajúce ratingy, pričom expozícia sa považuje za patriacu do rozsahu uplatňovania IRB modelu, ale nie je jej ním pridelený rating.

Na účel odseku 195 (b) by inštitúcie mali zabezpečiť, že výskyt akýchkoľvek spúšťač ov uvedených v odseku 196 vyústi do uplatnenia ďalšieho konzervatívnosti k parametru rizika na účel výpočtu súm rizikovo váženej expozície. Ak sa vyskytne viac ako jeden spúšťac í faktor , odhad by mal byť konzervatívnejší. Ďalšia konzervatívnosť súvisiaca s jednotlivými spúšťač mi by mala byť primeraná neistote v odhadovanom parametri rizika vyvolanej spúšťač om.

Inštitúcie by mali zvážiť celkový vplyv identifikovaných nedostatkov a vyplývajúcu konzervatívnosť na úrovni portfólia, na ktoré sa vzťahuje príslušný model, na správnosť zaradení do stupňov alebo skupín, a zabezpečiť, aby požiadavky na vlastné zdroje neboli skreslené nevyhnutnosťou nadmerných úprav.

Na účel odseku 195 (c) by inštitúcie mali pravidelne monitorovať nedos tatky vo vykonávaní a uplatňovaní a úrovne ďalšej konzervatívnosti uplatňovanej vo vzťahu k nim. Vždy, keď je to možné, by inštitúcie mali prijať opatrenia na riešenie zistených nedostatkov. Po ich posúdení by inštitúcia mala vyvinúť plán na nápravu nedost atkov v primeranom časovom rámci so zohľadnením veľkosti vplyvu na požiadavky na vlastné zdroje.

Na účel odseku 195 (d) by inštitúcie mali stanoviť vhodné príručky a postup na uplatňovanie ďalšej konzervatívnosti a mali by zdokumentovať proces uplatnený v riešení nedostatkov a ich aplikácií. T áto dokumentácia by mala obsahovať aspoň spúšťač , o ktorých sa uvažuje, a účinky, ktoré aktivácia týchto spúšťačov mala na konečné zaradenie do stupňa alebo skupiny, úroveň parametra rizika a na požiadavky na vlastné zdroje.