+218. Přezkumy odhadů prováděné alespoň jednou ročně v souladu s čl. 179 odst. 1 písm. c) nařízení …

218. Přezkumy odhadů prováděné alespoň jednou ročně v souladu s čl. 179 odst. 1 písm. c) nařízení …

Přezkumy odhadů prováděné alespoň jednou ročně v souladu s čl. 179 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013 by se měly provádět s ohledem na metriky, normy a prahové hodnoty definované institucí v souladu s odstavcem 217 . Oblast působnosti těchto přezkumů by měla zahrnovat alespoň následující prvky:

  • (a) analýzu reprezentativnosti údajů, včetně vše níže uvedené:
  • (i) analýza potenciálních rozdílů mezi RDS používanými při kvantifikaci rizikového parametru a aplikačního portfolia, včetně analýzy jakýchkoli změn portfolia nebo jakýchkoli strukturálních nerovnováh, způsobů analyzování reprezentativnosti popsaných v oddílu 4.2.4;
  • (ii) analýza potenciálních rozdílů mezi RDS používanými při vytváření modelu a aplikačním portfoliem; pro tyto účely by instituce měly:
  •  provést analýzu stanovenou v odstavcích 24, 25 , a 26,
  •  zvážit, zda jsou údaje použité při vytváření modelu dostatečně
reprezentativní z hlediska bodů a) a b) odstavce 21 , pokud je fungování modelu ve smyslu odst. 218 písm. b) uspokojivé,
  •  provést analýzu stanovenou v odstavcích 22 a 23 , pokud se fungování
modelu ve smyslu odst. 218písm. b) zhoršuje ;
  • (b) analýzu fungování modelu a jeho stability v čase, která by měla mít obě následující charakteristiky:
  • (i) analýza by měla identifikovat jakékoli potenciální zhoršování fungování modelu, včetně rozlišovací schopnosti modelu, pomocí srovnání jeho fungování v době
vývojes fungování m v každém následném sledovaném období u rozšířeného

souboru údajů a také s předdefinovanými prahovými hodnotami; tato analýza by se měla provést na příslušných podskupinách, například se stavem nesplácení a bez něj v případě odhadů PD, nebo pro různé scénáře vymáhání v případě odhadů LGD ;

  • (ii) analýza by se měla provést z hlediska celého aplikačního portfolia, bez úprav údajů nebo vyloučení prováděných při vývoji modelu; pro účely srovnání by se měl rovněž v době vývoje získat výkon pro celé aplikační portfolio, před všemi úpravami nebo vyloučeními údajů ;
  • (c) analýzu schopnosti předpovědi modelu, včetně alespoň:
  • (i) analýzy, zda zahrnutí nejnovějších údajů do souboru údajů použitých při odhadování rizikových parametrů vede k významně odlišným rizikovým odhadům, a zejména:
  •  u PD, zda zahrnutí nejnovějších údajů vede k významné změně
v dlouhodobém průměrném poměru selhání; tato analýza by měla brát v úvahu vhodné předefinování období pravděpodobného rozmezí proměnlivosti poměrů selhání, případně mixu příznivých a nepříznivých let,
  •  u LGD, zda zahrnutí nejnovějších údajů vede k významné změně
v dlouhodobé průměrné LGD nebo klesající LGD ;
  • (ii) analýzy vymáhání, která by měla zahrnovat srovnání odhadů použitých při výpočtu kapitálových požadavků instituce s pozorova nými výsledky pro každý stupeň nebo seskupení; pro tyto účely mohou instituce brát v úvahu výsledky zpětného testování prováděného v rámci interního ověřování v souladu s čl. 185 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 nebo mohou provést dodatečné testy, například s ohledem na odlišný časový rámec souboru údajů.

1. Přehled

,

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/