+218. A becslések legalább évente lefolytatandó, 575/2013/EU rendelet 179(1) bekezdés c) pontja …

218. A becslések legalább évente lefolytatandó, 575/2013/EU rendelet 179(1) bekezdés c) pontja …

A becslések legalább évente lefolytatandó, 575/2013/EU rendelet 179(1) bekezdés c) pontja szerinti felülvizsgálatát az intézmény az általa a 217. bekezdésnek megfelelően meghatározott küszöbértékek és mérések figyelembe vétele mellett folytassa le. A felülvizsgálatok legalább az alábbi elemekre terjedjenek ki:

  • (a) az adatok reprezentatív jellegének elemzése, ideértve az alábbiakat:
  • (i) a kockázati paraméter és az alkalmazási portfólió számszerűsítéséhez használt referenciaadat-halmazok közötti esetleges eltérések elemzése, ideértve a portfólió esetleges változásainak vagy szerkezeti törésének elemzését a reprezentatív jelleg 4.2.4. szakaszban ismertetett elemzése szerint;
  • (ii) a modell, illetve az alkalmazási portfólió fejlesztéséhez használt referenciaadat-halmazok esetleges eltéréseinek elemzése; ehhez az intézmény:
  •  folytassa le a 24., 25. és 26. bekezdésekben rögzített elemzéseket,
  •  vizsgálja meg, hogy a modellfejlesztéshez használt adatok a 21. bekezdés
a) és b) pontja szempontjából elég reprezentatívak-e, ha a modell teljesítménye a 218. bekezdés b) pontja alapján megbízható;
  •  folytassa le a 22. és a 23. bekezdésében írt elemzéseket ott, ahol a modell
a 218. bekezdés b) pontja alapján romló teljesítményt mutat;
  • (b) a modell teljesítményének és időbeli stabilitásának elemzése, amely mindkét alábbi jellemzőt tartalmazza:
  • (i) az elemzés azonosítsa a modell teljesítményének esetleges romlását, ideértve annak megkülönböztető képességét, és ehhez hasonlítsa össze a modellnek a fejlesztés idején mutatott teljesítményét a kibővített adathalmaznak az egyes későbbi megfigyelési időszakokban mutatott teljesítményével valamint az előre meghatározott küszöbértékekkel; ezt az elemzést az intézmény a releváns részhalmazokra vonatkozóan végezze el, például a PD-becslések esetében a késedelemmel együtt és anélkül, illetve LGD-becslések esetén a különböző megfigyelési forgatókönyvekre vonatkozóan;
  • (ii) az elemzést az intézmény a modellfejlesztésében végrehajtott adatkiigazítások illetve kizárások nélkül az egész alkalmazási portfólióra vonatkozóan folytassa le; az összehasonításhoz a fejlesztés időpontjában mutatott teljesítményt az intézmény a teljes alkalmazási portfóliónak az adatkiigazítások illetve kizárások előtti állapotára vonatkozóan is mutassa ki;
  • (c) a modell előrejelzési képességének az elemzése, amely legalább az alábbiakra terjedjen ki:
  • (i) annak elemzése, hogy lényegesen eltérő kockázati becsléseket okoz-e az, ha a kockázati paraméterek becsléséhez használt adathalmazba az intézmény a legutolsó időszak adatait is felveszi és különösen:
  •  a PD esetében annak elemzése, hogy a legutolsó időszak adatainak
felvétele után jelentősen változik-e a hosszú távú átlagos nemteljesítési arány; ez az elemzés vegye figyelembe a nemteljesítési arányokszórásának várható tartományának, valamint a jó és rossz évek idősoron belüli arányának lehetséges változtatását;
  •  az LGD esetében annak elemzése, hogy a legutolsó időszak adatainak
felvétele után jelentősen változik-e a hosszú távú átlagos LGD vagy a visszaesés LGD értéke;
  • (ii) utólagos teszteléssel végzett elemzés, amely minden kategóriára illetve halmazra vonatkozóan terjedjen ki a tőkekövetelmények kiszámításához használt becslések és a megfigyelt tényleges eredmények összehasonlítására; erre a célra az intézmény figyelembe veheti az 575/2013/EU rendelet 185. cikk b) pontja szerinti belső validálás részeként elvégzett utólagos tesztek eredményeit, illetve lefolytathat további teszteket is, például az adathalmaz eltérő időkeretére vonatkozóan.

1. Áttekintés

,

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/