+218. Le revisioni delle stime da eseguire almeno una volta all’anno ai sensi dell’articolo 179 …

218. Le revisioni delle stime da eseguire almeno una volta all’anno ai sensi dell’articolo 179 …

Le revisioni delle stime da eseguire almeno una volta all’anno ai sensi dell’articolo 179, paragrafo 1, lettera c), del regolamento (UE) n. 575/2013 dovrebbero essere eseguite tenendo conto delle metriche, degli standard e delle soglie definiti dall’ente in conformità del paragrafo 217. L’ambito di tali revisioni dovrebbe includere almeno i seguenti aspetti:

  • (a) un’analisi della rappresentatività dei dati, compresi tutti i seguenti elementi:
  • (i) un’analisi delle potenziali differenze tra l’insieme di dati di riferimento utilizzato per quantificare il parametro di rischio e il portafoglio di applicazione, compresa l’analisi di eventuali cambiamenti nel portafoglio o eventuali interruzioni strutturali, nei modi di analizzare la rappresentatività descritta nella sezione 4.2.4;
  • (ii) un’analisi delle potenziali differenze tra l’insieme di dati di riferimento utilizzato per sviluppare il modello e il portafoglio di applicazione; a tale scopo gli enti dovrebbero:
  •  eseguire l’analisi di cui ai paragrafi 24, 25, e 26;
  •  verificare che i dati utilizzati per lo sviluppo del modello siano
sufficientemente rappresentativi ai sensi delle lettere a) e b) del paragrafo 21 se la performance del modello è solida in base a quanto previsto dal paragrafo 218, lettera b);
  •  eseguire l’analisi di cui ai paragrafi 22 e 23 nel caso in cui la performance
del modello è deteriorata in base a quanto previsto nel paragrafo 218, lettera b);
  • (b) un’analisi della performance del modello e della sua stabilità nel tempo. Tale analisi dovrebbe congiuntamente:
  • (i) identificare qualsiasi potenziale deterioramento delle performance del modello, compreso il potere discriminatorio del modello, attraverso il confronto tra le sue performance al momento dello sviluppo del modello e le sue performance in ogni successivo periodo di osservazione dell’insieme di dati esteso e con le soglie predefinite; questa analisi dovrebbe essere eseguita su sottogruppi rilevanti, ad esempio con e senza stato di morosità nel caso di stime di PD, o per diversi scenari di recupero nel caso di stime della LGD;
(ii) essereeseguita considerando l’intero portafoglio di applicazione, senza alcun

aggiustamento o esclusione di dati eseguiti nello sviluppo del modello; a fini comparativi, le performance al momento dello sviluppo del modello dovrebbero essere ottenute anche per l’intero portafoglio di applicazione, prima di qualsiasi aggiustamento o esclusione di dati;

  • (c) un’analisi del potere predittivo del modello, che includa almeno:
  • (i) un’analisi volta a determinare se l’inclusione dei dati più recenti nell’insieme di dati utilizzato per stimare i parametri di rischio porti a stime di rischio sostanzialmente diverse e in particolare:
  •  per la PD, verificare se l’inclusione di dati più recenti porti a un
cambiamento significativo del tasso di default medio di lungo periodo; se necessario tale analisi dovrebbe tener conto dell’appropriata ridefinizione dell’intervallo di probabile variabilità dei tassi di default e dell’insieme di anni positivi e negativi;
  •  per la LGD, verificare se l’inclusione dei dati più recenti porti a un
cambiamento significativo nella LGD media di lungo periodo o nella LGD adatta per una fase recessiva;
  • (ii) un’analisi con test retrospettiva, che dovrebbe includere un confronto delle stime utilizzate per il calcolo dei requisiti in materia di fondi propri rispetto ai risultati osservati per ciascuna classe di rating o pool; a tal fine gli enti possono tenere conto dei risultati dei test retrospettivi effettuati nell’ambito della convalida interna a norma dell’articolo 185, lettera b), del regolamento (UE) n. 575/2013 o possono effettuare test supplementari, ad esempio, rispetto a un diverso periodo di tempo dell’insieme di dati.

1. Panoramica

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1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard
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